Тема №1. Упрощенная система налогообложения. Определение доходов, расходов для расчета налога. Особенности перехода на УСН и ОСН
Лекция №1: Понятие и сущность УСН. Объекты налогообложения при УСН. Переход на УСН
Лекция №2: Условия применения УСН. Ставки налога. Порядок расчета в переходный период
Лекция №3: Учет доходов УСН в налоговом учете. Кассовый метод
Лекция №4: Уведомление на применение УСН и сроки подачи заявления. Критерии на применение УСН
Лекция №5: Порядок перехода с ОСНО на УСН. Этапы перехода на УСН. Учет НДС
Сам. задание + Решение задания: №1: Расчет суммы дохода и авансовых платежей для УСН 6%
Тестирование №1
Тема №2. УСН «Доходы – расходы». Порядок признания доходов и расходов. Расчет налога 15%. Заполнение книги доходов и расходов в 1С Бухгалтерия 8.3
Лекция №6: Учет расходов при УСН 15%. Перечень принимаемых расходов. Условия принятия расходов. Необоснованные расходы
Лекция №7: Нормируемые расходы. Порядок признания расходов
Лекция №8: Учет подотчетных сумм на УСН 15%. Момент признания расходов. Командировочные расходы
Лекция №9: Учет расходов на оплату труда при УСН. Основные два условия включения с расходы
Лекция №10: Учет страховых взносов на УСН 15%, уменьшающих налоговую базу
Лекция №11: Расчет налога 15%. Порядок расчета налоговой базы и авансовых платежей
Лекция №12: Расчет минимального налога. Зачет авансовых платежей
Лекция №13: Перенос убытка на будущее. Условия переноса убытков
Лекция №14: Книга учета доходов и расходов КУДиР 15%. Состав и инструкция по заполнению КУДиР
Лекция №15: Декларация УСН 15%. Инструкция по заполнению
Инструкция по работе в 1С №1: Настройка параметров для расчета налога «Доходы – расходы»
Инструкция по работе в 1С №2: Заполнение КУДиР «Доходы – расходы». Анализ отражения хозяйственных операций
Инструкция по работе в 1С №3: Декларация по налогу УСН «Доходы – расходы»
Сам. задание + Решение задания: №2: Расчет суммы расходов, налога при УСН 15%, размера авансового платежа
Тестирование №2
Тема №3. УСН «Доходы». Порядок определения налоговой базы для расчета налога 6%. Заполнение книги доходов и расходов в 1С Бухгалтерия 8.3
Лекция №16: Учет подотчетных сумм на УСН 6%
Лекция №17: Учет страховых взносов на УСН 6%. Расчет суммы взносов, уменьшающих начисленный налог
Лекция №18: Расчет налоговой базы и авансовых платежей по налогу 6%. Срок уплаты налога
Лекция №19: Налоговые вычеты. Условия применения вычета
Лекция №20: Книга учета доходов и расходов (КУДиР) 6%. Инструкция по заполнению
Инструкция по работе в 1С №4: Настройка параметров для расчета налога «Доходы»
Инструкция по работе в 1С №5: Заполнение КУДиР «Доходы»
Лекция №21: Декларация УСН 6%. Инструкция по заполнению
Инструкция по работе в 1С №6: Декларация УСН Доходы
Сам. задание + Решение задания: №3: Расчет суммы расходов, налога при УСН 6%, и размера авансового платежа
Тестирование №3
Тема №4. Практикумы по расчету налоговой базы и налогов 6% и 15% по видам деятельности. Решения задач
Практическая работа №1: Расчет налоговой базы и авансовых платежей по УСН 15%
Практическая работа №2: Расчет налога УСН 15% в производственной организации
Практическая работа №3: Расчет налога УСН 15% в торговой организации
Практическая работа №4: Расчет налога УСН 15% в сфере услуг
Практическая работа №5: Расчет налога по УСН 15%
Практическая работа №6: Расчет налоговой базы и авансовых платежей по УСН 6%
Практическая работа №7: Расчет налога по УСН 6%
Тема №1. Основные правила учета НДС при УСН
Лекция №1: Применение НДС на УСН. Критерии применения УСН. Отмена ставок переходного периода
Лекция №2: Освобождение от НДС на УСН. Правила получения освобождения, условия применения, лимиты. Плательщики НДС при УСН. Критерии признания, обязанности
Лекция №3: Порядок применения НДС для компаний и ИП на ОСНО. Объект налогообложения НДС. Момент определения налоговой базы. Налоговые вычеты по НДС. Схема бухгалтерских проводок по расчету НДС
Лекция №4: Порядок применения НДС для компаний и ИП на УСН. Критерии выбора ставок НДС 5, 7, 20% на УСН. Условия применения различных ставок. Бухгалтерские проводки по НДС. Сравнительный анализ налоговых ставок НДС
Тестирование №1
Тема №2. Ставки НДС при УСН. Правила применения и расчета НДС
Лекция №5: Пониженные ставки НДС 5 и 7%. Условия применения и изменения. Общие ставки 10 и 20%. Выбор ставок и расчет налоговой нагрузки по НДС
Лекция №6: Определение налоговой базы по НДС. Момент начисления НДС. Примеры расчета НДС при отгрузке, получении аванса
Лекция №7: Сравнительный расчет НДС при УСН. Налоговая нагрузка с НДС 5, 7 и 20%
Практическая работа №1: Выбор оптимальных ставок 5, 7 и 20%, системы налогообложения (УСН или ОСНО). Калькулятор расчета
Тестирование №2
Тема №3. Договоры с контрагентами. Особенности переходного периода на НДС при УСН
Лекция №8: НДС в условиях договора. Порядок указания НДС 5, 7, 20, 10, 0%. Варианты формулировок суммы налога НДС (допустимые и ошибочные)
Лекция №9: Порядок изменения ставки НДС в договоре. Разбор вариантов формулировок, внесение изменений в договор в переходный период. Вариант при утрате права на освобождение от НДС
Лекция №10: Условия в договоре с покупателем (продавец на УСН). Пересмотр договоров, новые условия по НДС. Схемы расчета НДС при разных ситуациях
Лекция №11: Риски. Разбор примеров (продавец на УСН). Что учесть и какие риски могут быть. Последствия формулировок по НДС в договорах
Тестирование №3
Тема №4. Расчеты с поставщиками. Порядок расчета НДС 5, 7, 20% на УСН. Учет входного НДС
Лекция №12: Бухгалтерский учет расчетов с поставщиками. Обзор бухгалтерских счетов: 60.01, 19, 68.02
Лекция №13: Примеры расчета с поставщиками на УСН 5 и 20% по текущим платежам. Схемы бухгалтерских проводок. Отражение входного НДС
Лекция №14: Бухгалтерский учет расчетов с поставщиками по авансам выданным. Бухгалтерские проводки по зачету аванса, выданного поставщикам. Обзор бухгалтерских счетов: 60.02, 76 ВА
Лекция №15: Примеры расчета с поставщиками на УСН 5 и 20% по авансам выданным. Схема бухгалтерских проводок. Отражение входного НДС с полученных авансов
Сам. задание + Решение задания: №1: Расчеты с поставщиками на УСН по текущим платежам. Счета учета для отражения входного НДС при различных ставках. Основные схемы проводок на примерах и заполнение ОСВ
Сам. задание + Решение задания: №2: Расчеты с поставщиками на УСН по авансовым платежам. Авансовые взаиморасчеты. Счета учета для отражения входного НДС при различных ставках. Проводки и заполнение ОСВ
Тестирование №4
Тема №5. Расчеты с покупателями. Порядок расчета НДС 5, 7, 20% на УСН. Учет НДС с реализации
Лекция №16: Бухгалтерский учет расчетов с покупателями (пост-оплата). Обзор бухгалтерских счетов: 62.01, 68.02, 90
Лекция №17: Примеры расчета с покупателями на УСН 5 и 20% по текущим платежам. Схемы бухгалтерских проводок. Отражение и учет НДС при реализации
Сам. задание + Решение задания: №3: Расчеты с покупателями по текущим платежам (пост-оплата). Счета учета для отражения НДС при различных ставках НДС
Лекция №18: Пример. Авансовые расчеты с покупателями (предоплата). Обзор бухгалтерских счетов: 62.02, 76 АВ, 90. Порядок принятия и отражение входящего НДС при УСН 5 и 20%. Зачет НДС с аванса
Лекция №19: Пример. Авансовые расчеты с покупателями (предоплата). Обзор бухгалтерских счетов: 62.02, 76 АВ, 90. Порядок принятия и отражение входящего НДС при УСН 5 и 20%. Зачет НДС с аванса
Сам. задание + Решение задания: №4: Расчеты с покупателями по авансам полученным. Учет НДС при различных ставках НДС на УСН. Зачеты НДС с предоплаты
Тестирование №5
Тема №6. Расчеты по авансам, выданным и полученным на УСН 5, 7, 20%. Порядок расчета НДС и восстановления НДС
Лекция №20: Применение вычета НДС с авансов, выданных при УСН 20%. Восстановление НДС с авансов выданных. Схема бухгалтерских проводок со счетом 76 ВА. Зачет аванса, выданного поставщику
Сам. задание + Решение задания: №5: Расчеты с поставщиками и покупателями по выданным и полученным авансам
Лекция №21: Схема работы по предоплате на УСН с разными ставками НДС. Поставщики УСН 20%, покупатели УСН 5 и 20%
Тестирование №6
Тема №7. Плательщики НДС. Отчетность по НДС. Общая схема заполнения Декларации по НДС
Лекция №22: Плательщики НДС. Объекты налогообложения. Когда налог можно не платить. Налоговая база и налоговый период для НДС. Налоговые ставки. Виды счетов фактур
Лекция №23: Отчетность по НДС. Отражение НДС в книге покупок и продаж. Сроки сдачи и уплаты НДС. Бухгалтерские проводки по расчету с бюджетом по НДС (сч. 68.02)
Сам. задание + Решение задания: №6: Практика расчета НДС и отражение доходов при УСН. Бухгалтерские проводки по сч. 60.02, 76 ВА, 62.02, 76 АВ, 68.02
Тестирование №7
