Курс

ПБУ 18/02. Учет расчетов по налогу на прибыль по новым правилам 2024 + 1С 8.3

Выпускников: 176
  Отзывы: 30 →
Повышение квалификации
Документ Удостоверение
Объём 34 ак.ч
Формат Дистанционно
Дата обновления курса 26 апреля 2024

Краткое описание

  • О ключевых вопросах, связанные ПБУ 18/02 с учетом налога на прибыль, формированием постоянных и временных разниц, постоянных налоговых доходов и расходов
  • Об отложенных налоговых обязательств и активов в соответствии с последней редакцией , утв. приказом Минфина России № 236н
  • Соответствие профессиональному стандарту «Бухгалтер». Уровень 6
  • По окончании – удостоверение с включением в Федеральный реестр
  • Уникальная методика: теория и практика в 1С – ОДНОВРЕМЕННО
  • Продление аттестата Профбухгалтера – сертификат ИПБ
  • Формат обучения: дистанционный

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ПОДГОТОВКА НА ОДНОМ ИЗ КУРСОВ:

По окончании вы будете уметь:

  • считать разницы по ПБУ 18/02 по новым правилам, в целом по видам активов и обязательств
  • отражать в учете постоянные и временные разницы, отложенный налог на прибыль
  • определять постоянные и отложенные налоговые обязательства и активы
  • рассчитывать и учитывать временные разницы в бухгалтерском и налоговом учете
  • понимать, что такое постоянный налоговый расход и постоянный налоговый доход при расчете налога на прибыль
  • составлять отчет о финансовых результатах с применением ПБУ 18/02
  • отражать операции по применению ПБУ в программе 1С 8.3

Есть вопросы по курсу?

Если есть вопросы по курсу или сложно выбрать подходящий, оставьте сообщение, мы оперативно свяжемся с вами

В ДИСТАНЦИОННОМ ФОРМАТЕ ВЫ:

  • смотрите видеоуроки в любое удобное время 24/7 на нашей платформе в течение всего срока доступа
  • выполняете практические задания на примере предприятия в 1С Бухгалтерия 8.3, повторяя действия за преподавателем
  • решаете задачи самостоятельно, затем сверяете с видеорешением
  • получаете ответы на вопросы через форму обратной связи
  • закрепляете знания электронными конспектами лекций и прочим учебным материалом, которые можно скачать и пользоваться после закрытия доступа
  • проходите промежуточный тест по изученной теме
  • сдаете итоговый тест и получаете документ об окончании
Объём
34 ак.ч
61 видео, в том числе:
23 практических
Документ
Удостоверение
Срок доступа
65 дн.
Продление доступа
1 день — 301 р.
Для юридических лиц
специальные условия

Дистанционное обучение в РУНО — это:

  • Удобная учебная платформа
  • Видеолекции и практические занятия
  • Разбор примеров и задач
  • Связь с преподавателем
  • Тестирование, итоговые работы
  • Наглядный учебный материал
Подробнее

Очные и онлайн занятия в группе

Очно — по расписанию в аудитории центра.

Онлайн — в форме вебинара с обратной связью по расписанию, согласованному с заказчиком.

Данная программа проверена Департаментом образования и соответствует уровню профессионального стандарта «Бухгалтер».

Курс предназначен для тех, кто желает значительно поднять свой профессиональный уровень.

Программа аккредитована Институтом Профбухгалтера.

Ближайшие даты
Объём
34 ак.ч
Документ
Удостоверение
Для юридических лиц
специальные условия

Как проходит обучение

Очно
  • По расписанию в группе
  • Живое общение со слушателями и преподавателями
  • Оборудованные классы
  • Удобное местоположение — Москва, ЦАО, 1 мин. от метро
Подробнее
Онлайн
  • По расписанию в группе
  • Обучение с любого места, где есть интернет
  • Общение со слушателями и преподавателями в чате
  • Видеозаписи уроков
Подробнее

Наша цель — передать качественные прикладные знания, применимые на практике, позволяющие в кратчайшие сроки повысить уровень профессионализма всей вашей команде!

Формы обучения для сотрудников компаний

Дистанционное обучение

— видеокурсы на нашей платформе с обратной связью и контролем знаний ваших работников. Возможность обучения в любое удобное для сотрудников время 24/7 без отрыва от производства.

Выездное обучение

— обучение сотрудников на территории заказчика. Занятия проводятся по расписанию, согласованному с заказчиком.

Онлайн

— обучение в форме вебинара с обратной связью в режиме онлайн. Занятия проводятся по расписанию, согласованному с заказчиком. Контроль знаний по завершении каждой темы.

Электронные курсы в формате SCORM

— мы предоставим любой курс из нашего каталога в формате SCORM для обучения сотрудников на платформе Заказчика по предварительной заявке.

Узнать о корпоративном обучении подробнее
Оставьте заявку и мы рассчитаем стоимость обучения ваших сотрудников

Заявка на корпоративное обучение

Учебная программа

Видео:   61
Практических заданий:   23

ПРОГРАММА КУРСА

Тема №1. Цели и задачи ПБУ 18/02
Лекция №1: Нормативное регулирование. ПРИКАЗ МИНФИНА РФ от 19 ноября 2002 г. N 114н (в ред. от 20.11.2018 N 236н)
Лекция №2: Кто применяет ПБУ 18/02. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Ответственность за неприменение ПБУ 18/02
Тестирование №1
Тема №2. Основные понятия и определения
Лекция №3: Условный расход (условный доход). Понятие. Определение суммы условного расхода (условного дохода)
Лекция №4: Текущий налог на прибыль. Понятие. Определение
Лекция №5: Постоянные разницы. Причина возникновения постоянных разниц
Лекция №6: Временные разницы. Понятие. В результате чего образуются
Лекция №7: Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства. Понятие
Лекция №8: Особенности метода расчета отложенных налогов. Приемы определения постоянных и отложенных налоговых обязательств и активов. Как не допустить ошибок при исчислении отложенных налогов. Инструменты контроля
Сам. задание №1: Расчет отложенных налогов
Решение задания №1: Расчет отложенных налогов
Тестирование №2
Тема №3. Комментарии к новой редакции ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»
Лекция №9: Перечень основных изменений
Лекция №10: Расход (доход) по налогу на прибыль. Что понимается под новым термином. Влияние данного изменения на принцип расчета величины налога на прибыль
Лекция №11: Что изменилось в определении текущего налога на прибыль
Лекция №12: Новое понятие временных разниц. Разницы между балансовой стоимостью актива (обязательства) и его стоимостью, принимаемой для целей налогообложения
Лекция №13: Расширение перечня образования временных разниц. Сравнение со старым ПБУ. Как было и как стало
Лекция №14: Балансовый метод определения временных разниц. Отличия балансового метода отражения разниц от пооперационного метода. Общий алгоритм расчета временных разниц и отложенных налогов балансовым методом. Новые правила признания текущего и отложенного налога
Лекция №15: Отражение нововведений в отчете о финансовых результатах. Раскрытие информации в пояснениях к отчетности. Основные изменения
Сам. задание №2: Определение разниц по переоценке, продаже основных средств и готовой продукции
Решение задания №2: Определение разниц по переоценке, продаже основных средств и готовой продукции
Тестирование №3
Тема №4. Бухгалтерский учет. Алгоритмы проводок по ПБУ 18/02
Лекция №16: Корректировки налога на прибыль, связанные с постоянными разницами. Проводки
Лекция №17: Формирование отложенных налоговых активов, и обязательств и отражение их на счетах бухгалтерского учета. Порядок образования и погашения. Списание ОНА И ОНО на счет учета прибылей и убытков
Лекция №18: Отражение отложенных налоговых активов и обязательств в бухгалтерской отчетности
Лекция №19: Особенности заполнения отчета о финансовых результатах при применении ПБУ 18/02
Сам. задание №3: Отражение отложенных налогов в учете
Решение задания №3: Отражение отложенных налогов в учете. Решение в программе Microsoft Office Excel
Решение задания №4: Отражение отложенных налогов в учете. Решение в презентации и программе Microsoft Office Word
Тестирование №4
Тема №5. Особенности применения ПБУ 18/02 в различных ситуациях. Практические примеры учета
Лекция №20: Особенности применения ПБУ18/02 по операциям с основными средствами. Перечень случаев, когда возникают разницы
Лекция №21: Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет)
Лекция №22: Расходы на регистрацию собственности объектов недвижимости Нюансы
Лекция №23: Заемные средства при приобретении инвестиционного актива. Отражение % в бухгалтерском и налоговом учете
Лекция №24: Амортизационная премия. Правила отражения в налоговом и бухгалтерском учете. Восстановление амортизационной премии (спорные ситуации)
Лекция №25: Безвозмездное получение основных средств. Разница в налоговом и бухгалтерском учете
Лекция №26: Выбытие основных средств. Сложные вопросы: реализация с убытком, ликвидация, хищение, безвозмездная передача
Практика в 1С №1: Настройка порядка расчета отложенных налогов в 1С
Практика в 1С №2: Применение ПБУ 18 по операциям с основными средствами
Сам. задание №4: Амортизационная премия
Решение задания №5: Амортизационная премия
Лекция №27: Применение ПБУ 18/02 по операциям с ТМЦ. Обзор ситуаций, при которых возникает расхождение в налоговом и бухгалтерском учете
Лекция №28: Учет материалов при ликвидации основного средства
Лекция №29: Излишки после проведения инвентаризации ТМЦ
Лекция №30: Учет форменной одежды и спецодежды
Лекция №31: Учет запасов с отсрочкой платежа
Практика в 1С №3: Применение ПБУ18/02 по операциям с ТМЦ
Сам. задание №5: Резерв по обесценению запасов
Решение задания №6: Резерв по обесценению запасов
Лекция №32: Применение ПБУ 18/02 при расчетах с сотрудниками. Практика применения
Практика в 1С №4: Практика применения ПБУ 18/02 при расчетах с работниками
Лекция №33: Применение ПБУ 18/02 при использовании резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам
Практика в 1С №5: Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Применение ПБУ 18/02
Лекция №34: Отражение отдельных видов расходов в бухгалтерском и налоговом учетах. Нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.
Практика в 1С №6: Практика применения ПБУ 18/02 по нормируемым расходам
Сам. задание №6: Учет отдельных видов расходов
Решение задания №7: Учет отдельных видов расходов
Лекция №35: Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде. Перенос убытков
Практика в 1С №7: Отражение убытка и применение ПБУ 18/02
Лекция №36: Применение ПБУ 18/02 в свете нового ФСБУ 25/2018 «Аренда»
Практика в 1С №8: Отражение резервов для применения ПБУ 18/02
Практика в 1С №9: Итоговая налоговая и бухгалтерская отчетность в 1С и результаты применения ПБУ 18/01
Лекция №37: Применение ПБУ 18/02 для курсовых разниц
Лекция №38: Особенности применение ПБУ 18/02 при операциях с нематериальными активами
Лекция №39: Применение ПБУ 18/02 в случае признания убытков от обесценения
Тестирование №5
ИТОГОВОЕ ТЕСТИРОВАНИЕ

или

Получить в Telegram

Фрагменты уроков из курса

Попробуйте бесплатно

Вы сможете:

  • обучиться на отдельных уроках
  • убедиться в удобстве платформы
  • познакомиться с преподавателем
Получить доступ
Время доступа:   10 дней  

Как мы обучаем

Небольшой блок теории сразу закрепляется практикой в 1С
Обучение на документах и сквозном примере предприятия
Готовые конспекты, задания, решебники, образцы документов

ПО ОКОНЧАНИИ ВЫ ПОЛУЧИТЕ:

Удостоверение о повышении квалификации

— выдается на основании Государственной Лицензии от 29.03.2012 г. за регистрационным номером Л035-01298-77/00185562
— вносится в Федеральный реестр документов (ФИС ФРДО)

Сертификат о продлении аттестата профбухгалтера

— пошлина за оформление — 1950 руб. дополнительно к стоимости курса
— для оформления необходимо перед занятиями связаться по тел: +7 (925) 970-25-40

Подробнее о документах
Все преподаватели

Привилегии нашим студентам

Помощь в трудоустройстве и профессиональном росте

Бесплатно от нашего карьерного консультанта вы сможете получить:
  • помощь в поиске новой профессии
  • стратегию поиска работы
  • профессиональное составление резюме
  • участие в тренировочном собеседовании

Профессиональная поддержка в закрытом чате Телеграмм

В закрытом чате вы получите:
  • профессиональную поддержку от экспертов РУНО и своих коллег
  • свежие вакансии и предложения от наших партнеров
  • информацию о бесплатных профессиональных вебинарах
  • свежие новости законодательства
Участников в чате для бухгалтеров: 544
Оформить подписку

Отзывы о курсе

Узнайте, нужен ли вам этот курс

Пример тестирования

1. В июле 20Х0 года компания приобрела токарный станок стоимостью 800 тыс. руб. В бухгалтерском учете для станка установлен срок полезного использования 5 лет, в налоговом - 7 лет. Каким образом налоговый эффект операции будет отражен в бухгалтерском балансе на 13.12.20Х0

Дт 09 КТ 68 3,8 тыс. руб.
Дт 68 Кт 09 3,8 тыс. руб.
Дт 68 Кт 77 3,8 тыс. руб.

Стоимость обучения

Дистанционно

С 18 по 21 июня действует скидка -18%
Промокод: 180624
Введите промокод в корзине

Для юридических лиц специальные условия

Купить курс
1 960 р./мес  в рассрочку под 0% на 10 мес
4 900 р. × 4  платежа в сплит
Вы можете выбрать этот способ оплаты в процессе оформления заказа
Формат обучения
Дистанционно
Объём
34 ак.ч
Документ
Удостоверение
Срок доступа
65 дн.
Продление доступа
1 день — 301 р.
Для юридических лиц
специальные условия

Попробуйте бесплатно

Вы сможете:

  • обучиться на отдельных уроках
  • убедиться в удобстве платформы
  • познакомиться с преподавателем
Получить доступ
Время доступа:   10 дней  
Форма обучения
  • Дистанционное обучение — обучение на нашей платформе
  • Электронные курсы в формате SCORM на вашей СДО
  • Онлайн — обучение (в форме вебинаров)
  • Выездное обучение на территории заказчика
  • Очное обучение на территории центра
Место обучения
Мы предоставляем выбор места обучения: на территории центра РУНО (Учебный центр находится в центре Москвы в шаговой доступности от метро Пролетарская), либо с выездом на место работы ваших сотрудников.
Напоминаем, что для юридических лиц стоимость увеличивается на 10%

Заявка на корпоративное обучение

Вам нужна помощь?

Оставьте заявку — и мы перезвоним!

Онлайн и дистанционное обучение

До введения ПБУ 18/02 налог на прибыль в бухгалтерском учете ограничивался проводками по одному из счетов. После введения Минфином новой редакции положения эксперты образовательного центра РУНО в помощь всем бухгалтерам разработали курс, в котором отразили новый порядок учета. Изменения коснулись:

  • методов учета
  • введения новых понятий
  • расчетов по налогу

По сути ПБУ 18/02 — это инструкция по начислению налога на прибыль. Тематические блоки нашего курса поэтапно проведут вас по новым алгоритмам в этой части проводок, а именно:

  • корректировка налога
  • формирование активов
  • заполнение отчета

Бухгалтерский учет по ПБУ 18/02 является важной темой к изучению. Через учебный материал вы узнаете:

  • кто обязан применять ПБУ 18/02
  • какова ответственность за неприменение
  • как избежать ошибок при исчислении налогов

В ходе курса будут рассмотрены различные ситуации, на примере которых вы научитесь вести учет прибыли организации, используя ПБУ 18/02. Практический блок с примерами содержит занятия в программе 1С, которым сопутствуют самостоятельные задания с разбором решений. Только на практике вы сможете прочувствовать эффект от введения положения. На чем и концентрируется наш курс. Эксперты-практики собрали вместе самые интересные случаи из трудовых будней, чтобы вы смогли избежать ошибок на своей работе.

Введение положения приносит определенные налоговые эффекты, варианты которых вы также рассмотрите на различных ситуационных примерах.

Если описание курса недостаточно ясно для вас, получите бесплатный пробный доступ к учебному кабинету и ознакомьтесь с нашим форматом обучения. Благодаря системе онлайн уроков, вы сможете параллельно проходить обучение, не отрываясь от рабочей деятельности.

Не забывайте, что деятельность компании напрямую влияет на применение положения, поэтому в процессе изучения курса вы научитесь определять цель применения. Курс по ПБУ 18/02 станет инструментом при принятии решений в вашей организации, а также настольным пособием в помощь вам и вашим коллегам.

Онлайн и дистанционное обучение

До введения ПБУ 18/02 налог на прибыль в бухгалтерском учете ограничивался проводками по одному из счетов. После введения Минфином новой редакции положения эксперты образовательного центра РУНО в помощь всем бухгалтерам разработали курс, в котором отразили новый порядок учета. Изменения коснулись:

  • методов учета
  • введения новых понятий
  • расчетов по налогу

По сути ПБУ 18/02 — это инструкция по начислению налога на прибыль. Тематические блоки нашего курса поэтапно проведут вас по новым алгоритмам в этой части проводок, а именно:

  • корректировка налога
  • формирование активов
  • заполнение отчета

Бухгалтерский учет по ПБУ 18/02 является важной темой к изучению. Через учебный материал вы узнаете:

  • кто обязан применять ПБУ 18/02
  • какова ответственность за неприменение
  • как избежать ошибок при исчислении налогов

В ходе курса будут рассмотрены различные ситуации, на примере которых вы научитесь вести учет прибыли организации, используя ПБУ 18/02. Практический блок с примерами содержит занятия в программе 1С, которым сопутствуют самостоятельные задания с разбором решений. Только на практике вы сможете прочувствовать эффект от введения положения. На чем и концентрируется наш курс. Эксперты-практики собрали вместе самые интересные случаи из трудовых будней, чтобы вы смогли избежать ошибок на своей работе.

Введение положения приносит определенные налоговые эффекты, варианты которых вы также рассмотрите на различных ситуационных примерах.

Если описание курса недостаточно ясно для вас, получите бесплатный пробный доступ к учебному кабинету и ознакомьтесь с нашим форматом обучения. Благодаря системе онлайн уроков, вы сможете параллельно проходить обучение, не отрываясь от рабочей деятельности.

Не забывайте, что деятельность компании напрямую влияет на применение положения, поэтому в процессе изучения курса вы научитесь определять цель применения. Курс по ПБУ 18/02 станет инструментом при принятии решений в вашей организации, а также настольным пособием в помощь вам и вашим коллегам.