Тема №1. Практика по учету расчетов с поставщиками. Авансы выданные, зачет авансов. Работа со счетами 60.01(02), 19, 68.02
Лекция №1. Практикум по расчету с поставщиками и учету НДС
Лекция №2. Схема работы НДС. Как определяется НДС в бюджет
Лекция №3. Пример. Задача №1. Составление проводок и карточки счета 60.01
Сам. задание + Решение задания: Задача №2-3. Составление проводок по расчету с поставщиками, анализ карточки счета 60.01
Лекция №4. Разбор схемы работы по авансам выданным, зачету авансов (60.01, 60.02)
Лекция №5-6. Пример. Задача №4-5. Составление проводок, анализ карточки счета 60.01, 60.02
Сам. задание + Решение задания: Задача №6. Составление проводок, анализ карточки счета 60.01, 60.02
Сам. задание + Решение задания: Задача №7-8. Приобретение услуг. Составление проводок по зачету авансов выданных, по учету НДС - счета 60.01, 60.02, 19
Сам. задание + Решение задания: Задача №9-11. Расчеты с поставщиками, составление ОСВ, анализ остатков по счетам
Сам. задание + Решение задания: Задача №12-20. Расчеты с поставщиками, авансы выданные, зачет аванса, составление ОСВ, анализ остатков по счетам
Тестирование №1
Тема №2. Практика по учету расчетов с покупателями. Авансы выданные, зачет авансов, НДС с авансов. Работа со счетами 62.01 (02)
Лекция №7. Повторение счетов 62.01 и 90
Лекция №8. Пример. Задача №21. Составление проводок и карточки счета
Сам. задание + Решение задания: Задача №22. Составление проводок со счетами 62.01, 90, заполнение карточки счетов
Лекция №9. Составление схемы «пост-оплата»
Сам. задание + Решение задания: Задача №23. Составление проводок у поставщиков и покупателей
Лекция №10. Типовые операции по расчетам с покупателями по авансам, по НДС с авансов полученных. Счета 62.02 и 76АВ
Лекция №11. Пример. Задача №24. Составление проводок и карточки счета
Сам. задание + Решение задания: Задача №25-40. Составление проводок у покупателей по НДС с авансов, зачету НДС
Тестирование №2
Тема №3. Решение задач по учету НДС с полученных и выданных авансов. Работа со счетами 76 АВ, ВА. Анализ остатков по счетам в ОСВ
Лекция №12. Типовые операции по расчету и учету НДС с выданных поставщикам авансов. Составление проводок по счету 76ВА
Лекция №13-15. Пример. Задача №41-43. Составление проводок и карточки счета
Лекция №16. Составление схемы «работа по предоплате» с поставщиками и покупателями. Счета 60, 62 и 76АВ, 76ВА
Сам. задание + Решение задания: Задача №44-50. Анализ ОСВ по счетам 60.01, 60.02, 76ВА. Взаимоувязка оборотов и остатков по счетам. Анализ карточки сч. 68.02
Сам. задание + Решение задания: Задача №51-57. Составление проводок по расчетам с поставщиками и покупателями: по покупке/продаже, по авансам полученным/выданным и зачету НДС. Счета 60.01, 60.02, 62.01, 62.02, 76АВ и 76ВА. Составление карточек счетов, ОСВ+анализ остатков и оборотов по счетам в ОСВ
Сам. задание + Решение задания: Задача №58-60. Анализ ОСВ по счетам 60.01, 60.02, 76ВА, 62.01, 62.02, 76АВ. Взаимоувязка оборотов и остатков по счетам. Анализ происходящих операций
Тестирование №3
Тема №4. Практика по расчету НДС в бюджет. Анализ счета 68.02. Книга покупок и продаж. Заполнение деклараций по НДС
Лекция №17. Анализ карточки счета 68.02. Порядок формирования книги покупок и продаж на основании типовых проводок
Лекция №18-19. Пример. Задача №61-62. Закрепление навыков по проводкам. Анализ сч. 60.01, 60.02, 19, 76.ВА. Порядок формирования книги покупок, книги продаж. Заполнение Декларации по НДС.
Сам. задание + Решение задания: Задача №63. Составление проводок по сч. 68.02
Лекция №20-21. Пример. Задача №64-65. Составление проводок по сч. 68.02. Анализ счета, заполнение ОСВ и декларации по НДС
Сам. задание + Решение задания: Задача №66-70. Закрепление навыков написания проводок по НДС с полученных авансов. Анализ ОСВ по счетам 62.01, 62.02, 90.03 и 76.АВ. Взаимоувязка оборотов и остатков по счетам. Анализ карточки сч. 68.02. Порядок формирования книги покупок и книги продаж. Порядок заполнения и проверки декларации по НДС на основании ОСВ
Сам. задание + Решение задания: Задача №71-80. Закрепление навыков написания проводок по НДС с полученных и выданных авансов. Анализ ОСВ по счетам 60.01, 60.02, 19, 76.ВА, 62.01, 62.02, 90.03, 76.АВ. Взаимоувязка оборотов и остатков по счетам. Анализ карточки сч. 68.02. Порядок формирования книги покупок и книги продаж. Порядок заполнения и проверки декларации по НДС на основании ОСВ
Тестирование №4
Тема №1. Основные правила учета НДС при УСН
Лекция №1: Применение НДС на УСН. Критерии применения УСН. Отмена ставок переходного периода
Лекция №2: Освобождение от НДС на УСН. Правила получения освобождения, условия применения, лимиты. Плательщики НДС при УСН. Критерии признания, обязанности
Лекция №3: Порядок применения НДС для компаний и ИП на ОСНО. Объект налогообложения НДС. Момент определения налоговой базы. Налоговые вычеты по НДС. Схема бухгалтерских проводок по расчету НДС
Лекция №4: Порядок применения НДС для компаний и ИП на УСН. Критерии выбора ставок НДС 5, 7, 20% на УСН. Условия применения различных ставок. Бухгалтерские проводки по НДС. Сравнительный анализ налоговых ставок НДС
Тестирование №1
Тема №2. Ставки НДС при УСН. Правила применения и расчета НДС
Лекция №5: Пониженные ставки НДС 5 и 7%. Условия применения и изменения. Общие ставки 10 и 20%. Выбор ставок и расчет налоговой нагрузки по НДС
Лекция №6: Определение налоговой базы по НДС. Момент начисления НДС. Примеры расчета НДС при отгрузке, получении аванса
Лекция №7: Сравнительный расчет НДС при УСН. Налоговая нагрузка с НДС 5, 7 и 20%
Практическая работа №1: Выбор оптимальных ставок 5, 7 и 20%, системы налогообложения (УСН или ОСНО). Калькулятор расчета
Тестирование №2
Тема №3. Договоры с контрагентами. Особенности переходного периода на НДС при УСН
Лекция №8: НДС в условиях договора. Порядок указания НДС 5, 7, 20, 10, 0%. Варианты формулировок суммы налога НДС (допустимые и ошибочные)
Лекция №9: Порядок изменения ставки НДС в договоре. Разбор вариантов формулировок, внесение изменений в договор в переходный период. Вариант при утрате права на освобождение от НДС
Лекция №10: Условия в договоре с покупателем (продавец на УСН). Пересмотр договоров, новые условия по НДС. Схемы расчета НДС при разных ситуациях
Лекция №11: Риски. Разбор примеров (продавец на УСН). Что учесть и какие риски могут быть. Последствия формулировок по НДС в договорах
Тестирование №3
Тема №4. Расчеты с поставщиками. Порядок расчета НДС 5, 7, 20% на УСН. Учет входного НДС
Лекция №12: Бухгалтерский учет расчетов с поставщиками. Обзор бухгалтерских счетов: 60.01, 19, 68.02
Лекция №13: Примеры расчета с поставщиками на УСН 5 и 20% по текущим платежам. Схемы бухгалтерских проводок. Отражение входного НДС
Лекция №14: Бухгалтерский учет расчетов с поставщиками по авансам выданным. Бухгалтерские проводки по зачету аванса, выданного поставщикам. Обзор бухгалтерских счетов: 60.02, 76 ВА
Лекция №15: Примеры расчета с поставщиками на УСН 5 и 20% по авансам выданным. Схема бухгалтерских проводок. Отражение входного НДС с полученных авансов
Сам. задание + Решение задания: №1: Расчеты с поставщиками на УСН по текущим платежам. Счета учета для отражения входного НДС при различных ставках. Основные схемы проводок на примерах и заполнение ОСВ
Сам. задание + Решение задания: №2: Расчеты с поставщиками на УСН по авансовым платежам. Авансовые взаиморасчеты. Счета учета для отражения входного НДС при различных ставках. Проводки и заполнение ОСВ
Тестирование №4
Тема №5. Расчеты с покупателями. Порядок расчета НДС 5, 7, 20% на УСН. Учет НДС с реализации
Лекция №16: Бухгалтерский учет расчетов с покупателями (пост-оплата). Обзор бухгалтерских счетов: 62.01, 68.02, 90
Лекция №17: Примеры расчета с покупателями на УСН 5 и 20% по текущим платежам. Схемы бухгалтерских проводок. Отражение и учет НДС при реализации
Сам. задание + Решение задания: №3: Расчеты с покупателями по текущим платежам (пост-оплата). Счета учета для отражения НДС при различных ставках НДС
Лекция №18: Пример. Авансовые расчеты с покупателями (предоплата). Обзор бухгалтерских счетов: 62.02, 76 АВ, 90. Порядок принятия и отражение входящего НДС при УСН 5 и 20%. Зачет НДС с аванса
Лекция №19: Пример. Авансовые расчеты с покупателями (предоплата). Обзор бухгалтерских счетов: 62.02, 76 АВ, 90. Порядок принятия и отражение входящего НДС при УСН 5 и 20%. Зачет НДС с аванса
Сам. задание + Решение задания: №4: Расчеты с покупателями по авансам полученным. Учет НДС при различных ставках НДС на УСН. Зачеты НДС с предоплаты
Тестирование №5
Тема №6. Расчеты по авансам, выданным и полученным на УСН 5, 7, 20%. Порядок расчета НДС и восстановления НДС
Лекция №20: Применение вычета НДС с авансов, выданных при УСН 20%. Восстановление НДС с авансов выданных. Схема бухгалтерских проводок со счетом 76 ВА. Зачет аванса, выданного поставщику
Сам. задание + Решение задания: №5: Расчеты с поставщиками и покупателями по выданным и полученным авансам
Лекция №21: Схема работы по предоплате на УСН с разными ставками НДС. Поставщики УСН 20%, покупатели УСН 5 и 20%
Тестирование №6
Тема №7. Плательщики НДС. Отчетность по НДС. Общая схема заполнения Декларации по НДС
Лекция №22: Плательщики НДС. Объекты налогообложения. Когда налог можно не платить. Налоговая база и налоговый период для НДС. Налоговые ставки. Виды счетов фактур
Лекция №23: Отчетность по НДС. Отражение НДС в книге покупок и продаж. Сроки сдачи и уплаты НДС. Бухгалтерские проводки по расчету с бюджетом по НДС (сч. 68.02)
Сам. задание + Решение задания: №6: Практика расчета НДС и отражение доходов при УСН. Бухгалтерские проводки по сч. 60.02, 76 ВА, 62.02, 76 АВ, 68.02
Тестирование №7
Тема №8. Практика в 1С
Инструкция по работе в 1С №1: Настройки НДС. Выбор ставок
Инструкция по работе в 1С №2: Текущие расчеты с поставщиками
Инструкция по работе в 1С №3: Авансовые расчеты с поставщиками
Инструкция по работе в 1С №4: Текущие расчеты с покупателями
Инструкция по работе в 1С №5: Авансовые расчеты с покупателями
Инструкция по работе в 1С №6: Расчет НДС и заполнение декларации для НДС 5%. Отражение в книге покупок ипродаж
Инструкция по работе в 1С №7: Расчет НДС и заполнение декларации для НДС 20%. Отражение в книге покупок и продаж
Инструкция по работе в 1С №8: Возврат ставки НДС
Практика в 1С №1: Задание 1. Расчет НДС на УСН 20%
Практика в 1С №2: Задание 2. Расчет НДС на УСН 5%
Тестирование №8
