Книга покупок в 1с 8.3

Продолжаем наш цикл мини уроков по составлению бухгалтерских и налоговых регистров в учетной программе.

В предыдущей статье был описан процесс составления Книги продаж в 1С 8.3.

Теперь речь пойдет о книге покупок. Это отчет, который собирает все «входящие» счета-фактуры и показывает общую сумму НДС, которую можно вычесть из общей суммы начисленного налога, подлежащего к уплате за отчетный квартал.

О счетах-фактурах и зачетах авансов по НДС читайте в цикле статей бухучета для продвинутых.

Рекомендуем пройти обучение по данной теме на курсах: Налоговый учет: НДС и налог на прибыль. Базовый уровень Бухучет и налогообложение для начинающих + 1С 8.3. Практикум

Содержание:

1. Что такое книга покупок
2. Как правильно вести книгу покупок
3. Составление книги покупок. Пример

Книга покупок — это налоговый регистр, предназначенный для регистрации счетов-фактур, выставленных продавцами. Также в книге покупок фиксируются авансовые счета-фактуры, полученные от продавца в счет предстоящих покупок.

Основная цель ведения книги покупок, как составной декларации по НДС раздела 8, определение суммы вычета из общей суммы НДС, начисленной к уплате в бюджет.

Чтобы правильно вести книгу покупок, нужно помнить следующее. Во-первых, заполнять книгу покупок можно как вручную, так и электронно. Во-вторых, можно отражать корректировочные и исправительные счета-фактуры. 

Но нельзя заносить неправильно оформленные документы. Также невозможно использование счетов-фактур, полученных в рамках агентской деятельности или по договору поручения или комиссии, то есть, если вы выступаете агентом и действуете в интересах другого лица.

Чтобы избежать ошибок, вам может быть полезна статья Счет-фактура. Заполняем без ошибок. Формируем в 1С.

В качестве формы ведения книги покупок используется бланк, рекомендованный Постановлением Правительства от 26.12.2011 №1137.

Хотите стать профессионалом в 1С 8.3. с нуля?  На простом языке и в короткие сроки Работа в программе 1С: Бухгалтерия 8.3.Первичные документы. Уровень 1 Узнаете, как: настраивать параметры учета, справочники и др. настройки вводить в программу кассовые и банковские документы вводить данные по документам на покупку товаров, работ, услуг формировать документы на продажу (счета, счета-фактуры, накладные...) загружать адресные классификаторы, перепроводить операции и пр. Получить доступ         Учебная программа

Рассмотрим пример составления книги покупок.

• 31 августа. Поступление от поставщика ООО «Полярис».

• Стекло 8 мм Bronze (бронза) количество 15,636  м2 на общую сумму 50 000 руб. ( в т.ч НДС 20% 8 333,33 руб.).

• На основании документов ТОРГ-12 и счет-фактура под номером 3162.

• 10 сентября.  Наша организация оплатила аванс компании  ООО «Омега», предусмотренный договором в сумме 46000 руб.( в т.ч. НДС 20% 76 66,67) за изготовление стеклянных конструкций.

• ООО «Омега» выставило нам авансовый счет-фактуру № 12ВА от 10 сентября.

Наша задача составить книгу покупок за 3 квартал, используя  имеющиеся данные.

1. Регистрация счета-фактуры от поставщика при поступлении товара.

Как вы, скорее всего, поняли, изначально мы должны отразить документ поступления в программе 1С.

Для этого сначала создаем новый документ поступления и заполняем его согласно нашим условиям.

Затем последовательно записываем все необходимые реквизиты документа:

• номер и дату,

• наименование поставщика,

• номер договора (при наличии).

Справа выбираем вариант учета НДС: сверху или в сумме. В табличной части указываем наименование товара, его количество, стоимость без НДС, ставку налога, сумму налога и общая сумма с НДС. Также указывается счет учета.

• Товар оприходуем на счет 41.

• Материалы, используемые для производства продукции, оприходуем на счет 10.

Обратите внимание на строчку в левом нижнем углу документа!

Это и есть строка заполнения входящего счета-фактуры. Для того чтобы у нас сформировалась корректная книга покупок, в эту строчку нужно обязательно вписать номер и дату и нажать кнопку “зарегистрировать”.

Итак, первый документ для создания книги покупок  у нас готов.

2. Регистрация авансового счета-фактуры от поставщика

Переходим к следующей по условию задачи операции.

Создадим авансовый счет-фактуру от поставщика.

Нужно зайти в выписку банка за этот день, и найти необходимый документ.

Нажимаем кнопку “Создать на основании” и создаем полученный авансовый счет-фактуру.

Останется вписать номер и дату, и документ готов!

Чтобы авансовый счет-фактура попал в книгу покупок, следите за тем, чтобы в этой строке стояла зеленая “галочка”.

3. Формируем книгу покупок

Наверняка вы уже знаете, что эти отчеты в программе формируются автоматически после правильного занесения в базу счетов-фактур. А так как самое основное мы уже сделали, то теперь нам остается только проанализировать правильность учета. В открывшемся документе нам следует только указать нужный период и нажать на кнопку “Сформировать”.

Коды видов операций указаны корректно:

01 — отражена операция от покупки товаров (работ, услуг),

02 — счет-фактура на аванс.

Все зарегистрированные нами в базе 1С счета-фактуры вошли в книгу покупок. В отчете отражена общая сумма вычета НДС, которую мы можем принять при расчете НДС к уплате. Она должна совпадать с суммой вычета, указанной в декларации по НДС за этот период.

Наш профессиональный совет! Как видите, работать в программе 1С 8.3. легче, чем кажется!  И, согласитесь, что с практическим примером усваивать материал гораздо удобнее! Именно таким образом и построен курс-практикум Работа в программе 1С: Бухгалтерия 8.3. Учет хозяйственных операций, который включает в себя все участки бухгалтерского и налогового учета.  Вы будете уметь: вводить операции по начислению и выплате зарплаты формировать операции по движению материалов, основных средств вести расчет НДС, формировать регистры, совершать регламентные операции проводить операции по операциям с контрагентами, проводить сверку платежей формировать прочие отдельные операции по всем участкам бухгалтерии Получить доступ     Учебная программа