Готовите декларацию по УСН? 5 изменений, которые могут стоить вам денег

С 2025 года налоговая ужесточает контроль: готовьтесь заранее

Каждый бухгалтер и предприниматель, работающий на УСН, в начале года сталкивается с одним и тем же вызовом — сдачей декларации. Но в этот раз все сложнее: налоговая вводит новые контрольные точки, изменяет форму отчетности, корректирует порядок учета доходов и расходов. Ошибка в декларации — это не просто необходимость переделывать отчетность, но и риск штрафов, блокировки счетов и даже налоговой проверки.

Чтобы избежать проблем, важно разобраться во всех изменениях и подготовиться заранее. Разбираем, что поменялось, какие подводные камни вас ждут и как теперь правильно сдавать отчетность.

Что изменилось в декларации по УСН в 2024 году?

Основные корректировки коснулись следующих аспектов:

• Новая форма декларации — в нее добавили новый раздел 4 для учета льгот по ККТ для организаций и ИП из новых регионов.

• Ограничение по доходам для освобождения от НДС — теперь при доходе свыше 60 млн рублей за 2024 год с 1 января 2025 года упрощенцы должны будут платить НДС.

• Изменение в учете НДФЛ с зарплат сотрудников — теперь удержанный налог включается в расходы по оплате труда в момент выплаты зарплаты, а не перечисления в бюджет.

• Жесткий контроль доходов при продажах через маркетплейсы — теперь налоговая будет ориентироваться на поступления на счета маркетплейсов, а не момент выплаты продавцу.

• Уточнение правил применения пониженных ставок по УСН при смене региона — важно учитывать место регистрации на 31 декабря отчетного года.

Эти изменения могут значительно повлиять на налоговую нагрузку бизнеса, особенно если ваша деятельность связана с интернет-продажами, у вас большой оборот или вы меняли регион регистрации.

Что будет, если допустить ошибку?

С 2025 года налоговики вводят дополнительные контрольные соотношения в декларации по УСН. Всего их станет 20, включая новые правила сверки разделов декларации. Это значит, что если данные не совпадут, ваша отчетность не пройдет автоматическую проверку, а налоговая потребует пояснений или пересдачи декларации.

Ошибки могут привести к: 

• Требованию пересдать декларацию, что увеличит нагрузку на бухгалтера.

• КАМЕРАЛЬНОЙ проверке со стороны ИФНС, если несоответствия значительные.

• Начислению штрафов и пени, если исправления вносятся после установленного срока.

Как правильно подготовиться к сдаче декларации?

Чтобы избежать проблем, следуйте этим рекомендациям:

• Начинайте подготовку заранее. Не оставляйте сдачу отчетности на последний момент. Ошибки легче исправить на раннем этапе.

• Проверьте учетную программу. Убедитесь, что ваш бухгалтерский софт поддерживает новую форму декларации.

• Контролируйте доходы. Если вы близки к порогу в 60 млн рублей, оцените целесообразность сохранения УСН.

• Следите за платежами через маркетплейсы. Налоговая будет ориентироваться на их данные, поэтому важно, чтобы ваш учет соответствовал их отчетам.

• Проверяйте зарплатные налоги. Убедитесь, что НДФЛ учтен корректно, чтобы избежать претензий со стороны ФНС.

2025 год принесет существенные изменения в отчетности по УСН. Теперь нельзя просто «как в прошлом году» копировать данные в декларацию. Внимательность, корректность расчетов и своевременная сдача отчетности помогут избежать неприятностей.

Если вы хотите не просто заполнить декларацию, но и освоить все нюансы бухгалтерского учета на УСН, приглашаем на курс "УСН: бухучет и налогообложение со знанием 1С Бухгалтерия 8.3" в образовательном центре РУНО. Мы научим вас разбираться в налогах, правильно вести учет и сдавать отчетность без проблем. Записывайтесь прямо сейчас, чтобы подготовиться к новым правилам заранее!