Как подготовиться к переходу на уплату НДС: советы для компаний с доходом свыше 60 млн руб.

16 октября 2024

С 1 января 2025 года компании на УСН с доходом свыше 60 миллионов рублей будут обязаны перейти на уплату налога на добавленную стоимость (НДС).

Это значительное изменение в налоговом законодательстве требует от бизнеса серьезной подготовки. Причем действовать нужно уже сейчас, чтобы избежать проблем и штрафов впоследствии.

Как же адаптироваться к новым условиям? Вот несколько полезных советов, какие шаги необходимо предпринять.

Выберите ставку НДС заранее.

Действуем по следующей схеме:

А чтобы вам удобнее было выбрать подходящую ставку мы напишем статью с расчетами и ситуациями “Как выбрать выгодную ставку НДС на УСН 2025”.

Изучите правила НДС

Что конкретно нужно сделать?

Изучить и понять основные принципы расчета НДС

Ведь нюансов по учету НДС очень много:

это и учет расчетов с поставщиками,
учет авансов выданных и
их зачет при поставке товара,
и расчеты с покупателями, особенно
начисление НДС с авансов от покупателей,
это и бухгалтерские проводки,
и отражение всех этих операций в программе 1С, и конечно же,
корректное формирование книг покупок и продаж,
а также декларации по НДС

Если, к примеру, в отчете по НДС налоговая выявит несоответствие контрольным соотношениям, то по ст. 80 НК, отчетность будет считаться несданной с вытекающими отсюда последствиями.

ВАЖНО!

Чтобы избежать негативных последствий и споров с ФНС в 2025 году изучите порядок расчета, учет и отчетность по НДС уже сейчас на Налоговом практикуме.

Внесите корректировки в договоры с контрагентами

Переход на уплату НДС может повлиять на вашу ценовую политику и взаимодействие с контрагентами.

Поэтому до конца 2024 года нужно оповестить контрагентов о выбранной ставке и повышении цен, если такое планируется, скорректировать договоры переходного периода, чтобы найти компромисс с контрагентом для дальнейшего сотрудничества.

ВАЖНО!

Никто не застрахован от ошибок. Но ошибки в учете могут стоить компании очень дорого!

Поэтому нужно идти на опережение, подготовиться заранее и узнать, как:

вести расчеты с контрагентами и отражать условия по НДС в договорах с учетом изменений с 2025 г
переходить на УСН с ОСНО и с ОСНО на УСН, учитывая сроки перехода и условия освобождения от НДС
выбирать новые ставки НДС, учитывать условия и правила учета НДС с 2025 г
грамотно проводить сравнение налоговых нагрузок и определять выгоды от применения ставок 5 % , 7 % или 20 % для разных видов деятельности: оптовая торговля, розничная торговля, услуги, строительство, маркетплейс

И не просто узнать в теории, а сделать самому в безопасной среде на учебном тренажере с использованием уникального калькулятора расчета НДС при разных ставках.

Для этого Образовательный центр РУНО реализовал прикладной курс Особенности учета НДС при УСН, который точно поможет вам избежать ошибок и финансовых потерь.

Статья подготовлена экспертом образовательного центра РУНО Матасовой Татьяной Валериевной