Налог на прибыль 2025: Что нового и как избежать ошибок

6 августа 2024

С 1 января 2025 года нас ждет ряд изменений в налоговом законодательстве, которые затронут многие компании и предпринимателей. Рассмотрим ключевые нововведения, их последствия и как подготовиться к этим изменениям.

Повышение ставки налога на прибыль

Ставка налога на прибыль для организаций вырастет с 20% до 25%. Важно понимать, что 8% из этой суммы будут направляться в федеральный бюджет, а не 3%, как это было ранее. Для IT-компаний, которые ранее пользовались нулевой ставкой, теперь установлена ставка 5%, вся сумма которой пойдет в федеральный бюджет.

Пример: Если у компании прибыль в 1 млн рублей, она заплатит 250 тысяч рублей налога вместо 200 тысяч. IT-компания, ранее не платившая налог, будет обязана заплатить 50 тысяч рублей с такой же суммы прибыли.

Возросшие налоги могут ударить по бюджету многих предприятий, особенно тех, кто только начинает свою деятельность или работает с небольшой прибылью.

Решение: Важно пересмотреть бюджет и планирование налогов, учесть новые ставки и скорректировать финансовую стратегию. Курс "Налоговый учет: НДС и налог на прибыль. Базовый уровень" поможет разобраться в тонкостях налогового планирования.

Региональные инвестиционные вычеты

С 2025 года продлевается налоговая ставка в 0% для участников региональных инвестиционных проектов, и вводится новый федеральный инвестиционный вычет. Правительство РФ позже уточнит его параметры.

Пример: Компания, участвующая в региональном инвестиционном проекте, сможет продолжать пользоваться налоговой ставкой в 0%, что позволит направлять больше средств на развитие и модернизацию производства.

Повышение коэффициента по расходам на НИОКР

Коэффициенты амортизации высокотехнологичного оборудования и программ для ЭВМ, связанных с искусственным интеллектом, будут увеличены с 1,5 до 2.

Пример: Если компания списывала 1,5 млн рублей на амортизацию, теперь она сможет списывать 2 млн рублей, уменьшая налогооблагаемую прибыль.

Не все компании могут быстро адаптироваться к новым условиям и воспользоваться повышенными коэффициентами. Инвестируйте в современное оборудование и программное обеспечение, чтобы использовать все доступные льготы.

Отмена региональных пониженных ставок

С 2025 года регионы больше не смогут устанавливать пониженные ставки по налогу на прибыль.

Компании, которые пользовались пониженными ставками, столкнутся с увеличением налоговой нагрузки. Проведите аудит текущей налоговой политики и найдите альтернативные способы оптимизации налогов.

Налогообложение излишков имущественных прав

С 2025 года крупный бизнес утратит льготы по налогу на прибыль для излишков имущественных прав, выявленных с 2022 по 2024 годы. Малые и средние предприятия смогут пользоваться этой льготой до конца 2026 года. Крупные компании столкнутся с дополнительными налоговыми обязательствами.

Расширение списка необлагаемых грантов

С 2025 года все гранты от институтов инновационного развития и других организаций, финансируемых за счет субсидий от госорганов, будут освобождены от налога на прибыль.

Пример: Компания, получившая грант на разработку инновационного проекта, не будет платить налог на эту сумму, что значительно снизит налоговую нагрузку.

Не все компании знают о возможностях освобождения от налога на прибыль для грантов. Ознакомьтесь с доступными грантами и условиями их получения.

Изменения в налоговом законодательстве с 2025 года потребуют от компаний пересмотра финансовой стратегии и бюджетирования. Важно заранее подготовиться и использовать все доступные инструменты для оптимизации налогов. Курс "Налоговый учет: НДС и налог на прибыль. Базовый уровень" поможет вам разобраться в новых правилах, избежать ошибок и эффективно управлять налоговыми обязательствами. Посетите сайт Образовательного центра РУНО, чтобы узнать больше и записаться на курс.

Профессиональный совет:

Обучение на курсе "Налоговый учет: НДС и налог на прибыль. Базовый уровень" от образовательного центра РУНО обеспечит вас всеми необходимыми знаниями и навыками.

С помощью экспертов и преподавателей центра РУНО обучение станет интересным и познавательным и поможет в построении карьерного пути.

По завершении курса вы сможете:

Модуль (курс) 1. Налоговый практикум. Уровень 1. Практика по учету НДС: от проводок до отчета. Решение задач