Тема №1. Субъекты предпринимательства. Налоговые режимы. Отличительная особенность
Лекция №1: Выбираем организационно-правовую форму: ООО, АО, ИП или самозанятость
Лекция №2: Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Особенности организационно правовой формы
Лекция №3: Акционерное общество (АО). Отличительная особенность от ООО. Преимущества и недостатки
Лекция №4: Индивидуальные предприниматели (ИП). Субъект предпринимательской деятельности. Положительные стороны
Лекция №5: Самозанятые. Правила регистрации. Плюсы и минусы налогового статуса
Лекция №6: Классификация налогов и сборов. Налоговые режимы
Тестирование №1
Тема №2. Суть НДС. Порядок расчета при разных видах деятельности. Порядок расчета с авансов и текущих расчетов
Лекция №7: Как рассчитать НДС. Определение налоговой базы. Схемы расчета НДС
Лекция №8: НДС с авансов полученных от покупателей. Порядок расчета. Разбор примера с поквартальным расчетом и начислением НДС
Лекция №9: НДС с авансов выданных поставщикам. Порядок принятия НДС к вычету и восстановлению НДС
Лекция №10: НДС с реализации. Порядок расчета на примерах. Знакомство со счетами 68, 90, 62, оборотной ведомостью
Лекция №11: НДС с покупки товаров. Отражение оборотов, себестоимости товара и НДС в оборотной ведомости. Счета 60, 41, 19
Лекция №12: НДС по полученным авансам от покупателей. Отражение в учете. Контроль за правильностью отражения НДС в учете
Лекция №13: НДС по выданным авансам поставщикам. Отражение в учете. Контроль за правильностью отражения НДС в учете
Лекция №14: Декларация по НДС. Контроль за правильностью заполнения. Безопасная доля вычета по НДС
Лекция №15: Документальное подтверждение НДС. Бумажная и электронная формы
Лекция №16: НДС с импорта товаров. Особенности учета НДС и принятия к вычету
Лекция №17: НДС с договоров комиссии. Особенности учета у комитента, комиссионера. Момент определения налоговой базы. Документооборот
Лекция №18: НДС. Ставки налога
Сам. задание + Решение задания: №1: Анализ ОСВ и сч. 68.02. Расчет НДС к уплате
Сам. задание + Решение задания: №2: Расчет НДС с авансов полученных
Сам. задание + Решение задания: №3: Расчет НДС с авансов выданных
Практическая работа №1: Расчет НДС
Тестирование №2
Тема №3. Налог на прибыль. Классификация доходов и расходов. Списание ОС, запасов, убытков. Практикум по расчету налога на прибыль
Лекция №19: Доходы организации. Классификация доходов. Момент признания выручки по разным видам деятельности
Лекция №20: Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы
Лекция №21: Расходы организации. Классификация расходов. Порядок определения расходов на производство и реализацию. Прямые и косвенные расходы
Лекция №22: Отражение расходов в бухгалтерском учете. Момент признания прямых и косвенных расходов
Лекция №23: Отражение внереализационных расходов в бухгалтерском учете
Лекция №24: Расходы на товары и материалы. Порядок отнесения на расходы
Лекция №25: Расходы на основные средства. Порядок уменьшения налогооблагаемой базы
Лекция №26: Реализация основных средств. Порядок отражения результатов от реализации: прибыль или убыток
Лекция №27: Расходы по лизингу. Порядок учета лизинговых платежей и отнесения на расходы
Лекция №28: Ситуации по учету лизинговых платежей. Разбор примеров
Лекция №29: Расходы на оплату труда, включаемые для расчета прибыли
Лекция №30: Нормируемые расходы. Какие виды расходов не уменьшают налоговую базу для прибыли полностью
Лекция №31: Убытки прошлых лет. Перенос убытков. Порядок уменьшения налогооблагаемой базы. Разбор примера
Лекция №32: Расчет налога на прибыль. Пошаговый алгоритм. Разбор примера
Лекция №33: Декларация по налогу на прибыль на "простом" языке. Контроль за правильностью отражения начисленного налога. Связь показателей с бухгалтерскими регистрами. Порядок и сроки представления
Сам. задание + Решение задания: №4: Расчет налога на прибыль
Практическая работа №2: Расчет налога на прибыль
Тестирование №3
Тема №4. Налог на имущество. Порядок расчета налога и новый срок сдачи декларации. Закон № 389-ФЗ
Лекция №34: Налог на имущество. Порядок расчета налога. Объект налогообложения. Расчет авансовых платежей. Среднегодовая и кадастровая стоимость. Налоговый период, ставки налога
Лекция №35: Порядок заполнения декларации по налогу на имущество. Контроль по заполнению. Сроки сдачи декларации и уведомлений с учетом новых требований
Сам. задание + Решение задания: №5: Расчет налога на имущество
Тестирование №4
Тема №5. Транспортный налог. Расширение перечня необлагаемых транспортным налогом транспортных средств по требованиям 389-ФЗ
Лекция №36: Транспортный налог. Кто уплачивает. Принцип расчета, ставки налога, сроки уплаты
Сам. задание + Решение задания: №6: Расчет транспортного налога в бюджет
Тестирование №5
Тема №6. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Новые требования по Закону № 389-ФЗ и № 539-ФЗ
Лекция №37: Порядок расчета НДФЛ. Понятие резидента. Виды доходов, облагаемые и необлагаемые
Лекция №38: Налоговые ставки и вычеты. Дата получения дохода. Срок уплаты налога
Лекция №39: Расчет НДФЛ в отдельных ситуациях
Лекция №40: НДФЛ по договорам ГПХ. Порядок начисления и уплаты
Лекция №41: Отчетность по НДФЛ. Декларация, уведомления, сроки сдачи с учетом новых требований
Лекция №42: НДФЛ с дивидендов. Порядок расчета, удержания налога и выплаты дивидендов
Лекция №43: Повышенная ставка 15%
Сам. задание + Решение задания: №7: Расчет НДФЛ
Тестирование №6
Тема №7. Страховые взносы. Изменения в правилах расчета и зачета взносов с учетом требований по Закону 389-ФЗ
Лекция №44: Страховые взносы. Порядок расчета
Лекция №45: Состав отчетности. Порядок сдачи
Практическая работа №3: Отражение сумм страховых взносов в бухучете
Сам. задание + Решение задания: №8: Расчет страховых взносов
Тестирование №7
Тема №8. Упрощенная система налогообложения. Новые расчеты перехода на УСН. Изменения в КУДиР
Лекция №46: Условия применения УСН. Состав налогов. Виды объектов налогообложения
Лекция №47: УСН-доходы 6%. Порядок признания доходов. Отражение в книге учета доходов и расходов
Лекция №48: Расчет налоговой базы и авансовых платежей по налогу 6%
Лекция №49: Порядок расчета налога УСН 6%. Условия применения налогового вычета
Лекция №50: Декларация по УСН 6%. Порядок заполнения. Срок сдачи отчетности и уплаты налога
Практическая работа №4: Расчет налоговой базы и авансовых платежей по УСН 6%
Практическая работа №5: Расчет налога по УСН 6%
Сам. задание + Решение задания: №9: Расчет налога УСН 6%
Лекция №51: УСН - доходы минус расходы 15%. Порядок признания доходов и расходов. Отражение в книге учета доходов и расходов
Лекция №52: Расчет налоговой базы и авансовых платежей по налогу 15%. Разбор примеров
Лекция №53: Порядок расчета единого налога 15%. Расчет минимального налога. Зачет авансовых платежей
Лекция №54: Декларация по УСН 15%. Порядок заполнения. Сроки сдачи отчетности и уплаты налога
Практическая работа №6: Расчет налоговой базы и авансовых платежей по УСН 15%
Практическая работа №7: Расчет налога УСН 15% в производственной организации
Практическая работа №8: Расчет налога УСН 15% в торговой организации
Практическая работа №9: Расчет налога УСН 15% в сфере услуг
Практическая работа №10: Расчет налога по УСН 15%
Сам. задание + Решение задания: №10: Расчет налога УСН 15%
Тестирование №8
Тема №9. Индивидуальные предприниматели (ИП). Новый расчет налоговой нагрузки, лимитов, отчетности
Лекция №55: Общие сведения об ИП. Правовой статус. Отличие от ООО
Лекция №56: Налоговая нагрузка ИП. Наемные сотрудники
Лекция №57: Особенности исчисления страховых взносов ИП и НДФЛ за себя. Изменение фиксированного и максимального размера страховых взносов
Лекция №58: Состав отчетности ИП при разных системах налогообложения
Практическая работа №11: ИП на УСН 15%. Расчет налога в торговле
Практическая работа №12: ИП на УСН 15%. Расчет налога в торговле + наемные сотрудники
Практическая работа №13: ИП на УСН 6%. Расчет налога в сфере услуг
Практическая работа №14: Выбор оптимальной системы налогообложения для ИП в торговле 6% или 15%
Сам. задание + Решение задания: №11: Расчет налога ИП на УСН 15%
Тестирование №9
Тема №10. Патентная система налогообложения (ПСН). Порядок применения, новые правила уменьшения налогов
Лекция №59: Патентная система налогообложения. Условия применения. Ставки налога. Изменение книги доходов и расходов
Практическая работа №15: Расчет налога при ПСН
Сам. задание + Решение задания: №12: Расчет налога при ПСН
Тестирование №10
Тема №11. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Лекция №60: Единый сельхоз налог (ЕСХН). Условия применения. Ставки налога
Практическая работа №16: Расчет налога при ЕСХН
Сам. задание + Решение задания: №13: Расчет налога при ЕСХН
Тестирование №11
Тема №12. Налог на профессиональный доход (самозанятые)
Лекция №61: Самозанятые. Условия применения режима. Порядок расчета НПД. Ставки налога
Лекция №62: Как стать самозанятым. Порядок регистрации. Передача сведений в налоговую
Лекция №63: Взаимодействие с самозанятыми. Выгода и риски для ООО. Безопасные отношения
Сам. задание + Решение задания: №14: Расчет суммы НПД
Тестирование №12
Тема №1. Анализ схем работы предприятий различных сфер деятельности с целью построения систем бухгалтерского и налогового учета. Определение вида деятельности компании, настройка учетной политики под вид деятельности
Лекция №1: Схема работы предприятия оптовой торговли
Лекция №2: Схема работы производственного предприятия
Лекция №3: Схема работы предприятия, оказывающего услуги
Лекция №4: Схема работы предприятия, выполняющего работы
Лекция №5: Агентская/комиссионная деятельность
Тема №2. Анализ обязательных условий договоров по видам деятельности: торговля, производство, услуги, комиссия
Лекция №6: Договор поставки. Основные условия договора с поставщиками, влияющие на налогообложение
Практическая работа №1: Договор поставки. Основные условия договора поставки
Лекция №7: Договор аренды. Объекты аренды. Условия заключения договора, влияющие на налогообложение
Практическая работа №2: Договор аренды. Анализ договора аренды
Лекция №8: Договор на оказание различных видов услуг. Основные условия договора, влияющие на налогообложение
Лекция №9: Договор экспедирования. Товарно-транспортная накладная. Договор перевозки
Лекция №10: Договор подряда ГПХ. Виды и условия договора, влияющие на налогообложение
Практическая работа №3: Договор ГПХ. Анализ договора для целей учета и налогообложения
Лекция №11: Договор займа. Проценты по договору займа
Практическая работа №4: Договор займа. Перечисление денежных средств частями
Тема №3. Анализ правильности расчета налога на прибыль. Основные техники для безошибочного составления декларации. Новые методы проверки декларации. Учет нормируемых расходов и налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям
Лекция №12: Учетная политика для налога на прибыль
Лекция №13: Задания на разработку учетной политики
Лекция №14: Основные правила расчета налога на прибыль
Лекция №15: Технология расчета налога на прибыль
Практическая работа №5: Задание 1. Анализ ОСВ и заполнение декларации
Практическая работа №6: Задание 2. Анализ ОСВ и заполнение декларации
Лекция №16: Проверка правильности принятия расходов
Лекция №17: Влияние условий договоров на налог на прибыль
Тема №4. Основные правила расчета НДС. Технология проверки правильного составления декларации по НДС. Вычет НДС по нормируемым и сверхнормативным расходам. Методы проверки декларации, применяемые налоговыми органами
Лекция №18: Основные правила для расчета НДС
Лекция №19: Момент определения налоговой базы для НДС
Лекция №20: Определение места реализации товаров, работ, услуг для целей НДС
Практическая работа №7: Определение места реализации товаров, работ, услуг для целей НДС
Лекция №21: Налоговые вычеты. Условия возмещения НДС
Лекция №22: Расчет НДС по данным бухгалтерского учета
Лекция №23: Исчисление НДС при импорте и экспорте товара
Лекция №24: Документальное оформление учета НДС
Лекция №25: Технология составления декларации по НДС
Тема №5. Влияние условий договоров различных видов деятельности на расчет НДС и налог на прибыль
Лекция №26: Договор поставки. Разбор примера
Лекция №27: Договор безвозмездной передачи имущества
Лекция №28: Договор аренды. Риски для арендатора. Расходы на ремонт арендованного имущества
Лекция №29: Договор выполнения работ. Налоговый учет у Заказчика и Исполнителя
Лекция №30: Договор ГПХ (подряда) с физическим лицом
Лекция №31: Договор кредита/займа. Начисление процентов на конец месяца
Тема №6. Итоговые практические работы по расчету НДС и налогу на прибыль
Сам. задание №1: Расчет НДС и налога на прибыль за 1-й квартал
Сам. задание №2: Обоснование расчета налогов и отражение данных в учете
Сам. задание №3: Расчет НДС и налога на прибыль при косвенных расходах
Сам. задание №4: Расчет НДС и отражение в учете при списании расходов "под выручку"
Сам. задание №5: Расчет НДС и отражение в учете при списании расходов методом "директ-костинга"
Тема №1. Налоговый контроль
Лекция №1: Формы и виды налогового контроля. Обзорно
Лекция №2: Камеральная налоговая проверка
Лекция №3: Встречная проверка
Лекция №4: Истребование информации и документов вне рамок мероприятий налогового контроля – «предпроверочный анализ»
Лекция №5: Выездная налоговая проверка
Лекция №6: Новые правила и тренды налогового контроля по статье 54.1 НК. К чему готовиться?
Лекция №7: Как ФНС контролирует компании и собирает информацию о налогоплательщиках? Как много видит налоговый инспектор? Выявление налоговыми органами «схемных разрывов» и их отработка
Тестирование №1
Тема №2. Налоговые риски, ответственность и последствия для налогоплательщика
Лекция №8: Что такое налоговые риски, и какая ответственность за налоговые правонарушения? Что такое налоговая реконструкция?
Лекция №9: Ответственность по КоАП
Лекция №10: Уголовная ответственность за налоговые правонарушения
Лекция №11: Что нужно знать про субсидиарную ответственность?
Лекция №12: Другие последствия налоговых правонарушений – блокировка счета. Когда могут заблокировать и что делать?
Лекция №13: Кто в зоне риска налогового контроля? Кого проверяют в первую очередь? Какие сейчас критерии для предъявления претензий налогоплательщику?
Тема №3. Как минимизировать налоговые риски. Практикум по снижению налоговых рисков. Проверка компании на риск-маркеры
Лекция №14: Как исключить типичные налоговые риски? Пошаговый алгоритм самостоятельной оценки налоговых рисков налогоплательщиком
Практическая работа №1: Кейс №1. Рассчитываем налоговую нагрузку предприятия и сравниваем налоговые показатели со средними показателями по отрасли
Практическая работа №2: Кейс №2. Расчет доли вычета НДС
Практическая работа №3: Кейс №3. Расчет темпа роста расходов и доходов
Практическая работа №4: Кейс №4. Сравнение уровня заработной платы со среднеотраслевыми значениями
Практическая работа №5: Кейс №5. Расчет рентабельности и сравнение со среднеотраслевыми показателями
Практическая работа №6: Проявление осмотрительности в выборе контрагента. Инструкция «Как «проверить» контрагента, чтобы к Вам не было претензий налоговиков». Полезные рекомендации
Практическая работа №7: Инструкция. Как в 1С провести анализ риска назначения проверки
Сам. задание + Решение задания: №1: Проверка компании на риск-маркеры: налоговая нагрузка и безопасная доля вычета НДС
Сам. задание + Решение задания: №2: Проверка компании на риск-маркеры: рентабельность активов, рентабельность продаж
Тестирование №2
Тема №1. Способы оптимизации налогообложения. Выбор системы налогообложения
Лекция №1: О чем нужно помнить при применении способов оптимизации налогообложения
Практическая работа №1: Выбор оптимальной системы налогообложения. Сравниваем, анализируем, принимаем решение
Практическая работа №2: Сравнение налоговой нагрузки для ООО на разных режимах налогообложения. Выбираем оптимальную
Практическая работа №3: Сравнение налоговой нагрузки для ИП на разных режимах налогообложения. Выбираем оптимальную
Практическая работа №4: Как выбрать подходящий налоговый режим с помощью сервиса ИФНС. Инструкция к применению
Практическая работа №5: Как рассчитать патент ИП онлайн на сайте ИФНС. Инструкция к применению
Тема №2. Современные безопасные и опасные способы оптимизации. Предостережения и рекомендации по защите бизнеса
Лекция №2: Создание резервов, как абсолютно безопасный способ налоговой оптимизации
Лекция №3: Инструкция. Порядок создания резервов по сомнительным долгам
Лекция №4: Инструкция. Порядок создания резерва на оплату отпусков
Лекция №5: Как с выгодой применять новый стандарт ФСБУ 6
Лекция №6: Инструкция. Как увеличить зарплату и сэкономить на зарплатных налогах
Практическая работа №6: Кейс №1. Ученические договоры вместо трудовых - реальное решение по законной оптимизации страховых взносов
Лекция №7: Договоры с ИП и самозанятыми – что нужно знать, чтобы избежать доначислений
Лекция №8: Зарплатные схемы -обналичка, зарплата в конвертах. Забудьте
Лекция №9: Освобождение от НДС. Когда и как воспользоваться правом
Лекция №10: Займ вместо аванса от покупателя – реальна ли экономия НДС
Лекция №11: «Транзитные» схемы с цепочкой сомнительных контрагентов и Бумажный НДС – фаворит налогового внимания и вчерашний день
Лекция №12: Как законно переносить вычеты по НДС
Практическая работа №7: Популярные схемы, активно используемые на практике. Разбираем на примерах
Практическая работа №8: Кейс №2. Как получить налоговую выгоду от нового спецрежима АУСН
Лекция №13: Законные и незаконные действия при дроблении бизнеса. Основные признаки дробления, которые выделяет ФНС
Практическая работа №9: Как правильно структурировать бизнес. Рекомендации по защитным аргументам
Сам. задание + Решение задания: №1: Выбор оптимальной системы налогообложения для компании. Часть 1
Сам. задание + Решение задания: №2: Выбор оптимальной системы налогообложения для компании. Часть 2
Тестирование №1
Тема №3. Требования и письма ИФНС – анализируем и отвечаем правильно. Практикум
Лекция №14: Какие бывают требования ИФНС
Практическая работа №10: Инструкция. Требование поступило по ТКС. Порядок действий
Практическая работа №11: Анализируем требование в ходе камеральной проверки самого налогоплательщика. Алгоритм действий. Схема определения законности требования
Практическая работа №12: Мастер-класс. Отвечаем на требование по камеральной проверке. Готовые решения ответов по самым частым запросам налоговиков
Практическая работа №13: Оцениваем требование в ходе налоговой проверки вашего контрагента (встречная проверка). На что обратить внимание. Схема определения законности требования по Встречной проверке
Практическая работа №14: Истребование информации и документов вне рамок мероприятий налогового контроля, комиссии по легализации. Предпроверочный анализ и допроверочное общение с ИФНС. Правильная тактика взаимодействия. Схема определения законности требования
Практическая работа №15: Что делать, если требование по КНП некорректное. Разбираем практические ситуации. Готовим правильные ответы
Лекция №15: Требование в рамках выездной налоговой проверки. Готовим документы и готовимся
Лекция №16: Осмотр территорий, помещений. Самое главное
Лекция №17: Выемка документов и предметов. Что важно знать?
Сам. задание + Решение задания: №3: Анализ требования на легитимность. Часть 1
Сам. задание + Решение задания: №4: Анализ требования на легитимность. Часть 2
Сам. задание + Решение задания: №5: Анализ требования на легитимность. Часть 3
Тестирование №2
