Книга продаж в 1с 8.3

Одним из требований работодателей к соискателям на должность бухгалтера стоит пункт

• формирование книги продаж и книги покупок в 1С.

Для тех, кто не знаком с книгой продаж в 1С, но уже разбирается в базовых основах налогообложения, мы советуем обратиться к урокам курса Налоговый практикум. Уровень 2. Технология составления деклараций по НДС и налогу на прибыль на ситуациях из практики.

Ну а для всех желающих сейчас по ходу статьи покажем формирование связанных отчетов.

В данной публикации затронем тему формирования книги продаж в 1С 8.3 и рассмотрим наглядный практический пример. 

Практический пример будет не только уместен, но и более удобен для понимания и запоминания. Но, для начала немного теории.

Тем, кто заинтересован в информации по формированию книги покупок, рекомендуем статью Книга покупок в 1С 8.3. 

Обучение по данной теме на курсах: Налоговый учет: НДС и налог на прибыль. Базовый уровень Бухучет и налогообложение для начинающих + 1С 8.3. Практикум

Содержание:

1. Книга продаж в 1С. Определение
2. Цель ведения книги продаж
3. Настройка учетной политики
4. Авансовая счет-фактура
5. Формирование книги продаж

Книга продаж — это налоговый регистр, предназначенный для регистрации счетов-фактур при:

• реализации товаров;

• выполнении работ;

• оказании услуг.

Также в книге продаж фиксируются авансовые счета-фактуры.

Книга продаж входит в состав декларации по НДС. Ее основная цель — это определение суммы обязательства по уплате НДС в бюджет за отчетный период.

Ведение книги продаж обязательно для:

• плательщиков НДС (ИП и организаций, в том числе и тех, кто  освобожден от уплаты НДС);

• налоговых агентов (даже тех, кто применяет иные режимы налогообложения).

Формирование записей в книге продаж — одно из главных действий при закрытии налогового периода по НДС. От правильности заполнения данного регистра зависит безошибочность исчисления НДС к уплате в бюджет. Чтобы совершать меньше ошибок, читайте наш раздел бухучет и налоги.

Хотите узнать больше о налогообложении, но нет времени на обучение? Тогда обратите внимание на наши статьи по темам как рассчитать налог на прибыль или УСН доходы минус расходы — как рассчитать налог.  

Программой 1С 8.3 предусмотрено автоматическое формирование книги продаж. Однако, чтобы отчет получился корректным, а также во избежание ошибок в декларации по НДС, нужно предварительно настроить или проверить учетную политику, последовательно вводить операции и проанализировать правильность формирования налогового регистра.

Этим мы сейчас и займемся.

Для приобретения уверенных профессиональных навыков по работе в программе 1С вас может заинтересовать курс Работа в программе 1С: Бухгалтерия 8.3. Расширенные возможности

Перед тем как перейти к рассмотрению примера, рассмотрим настройки учетной политики. Первоначальная настройка учетной политики в 1С начинается с шага, показанного на рисунке ниже.

После нажатия ссылки «Учетная политика», откроется окно, и проходим по ссылке «Настройка налогов и отчетов».

Проверяем настройки:

• заходим на вкладку «НДС»;

• выбираем режим налогообложения.

Если режим налогообложения ОСН, выделяется зеленым цветом строка «Общая».

Далее, настраиваем порядок регистрации авансовых счетов-фактур.

И теперь переходим к нашему примеру, в котором рассмотрим как корректно оформить счет-фактуру.

Рассмотрим регистрацию авансовых счетов-фактур  и  счетов-фактур при реализации на примере.

«За 4 квартал в ООО «Юникс-М» имели место следующие операции:

• 25.10.20ХХг.

  ООО «Юникс-М» отгрузило ООО «Карат» 30 шт. адаптеров на общую сумму 17 065,20 руб. (в т.ч НДС 20% — 2844,20 руб.).

• 31.10.20ХХг.

  На расчетный счет ООО «Юникс-М» поступил аванс от ООО «Восток» в счет будущих поставок на сумму 12 000 руб. ( в т.ч НДС 20% — 2000 руб.)»

Наша с вами задача последовательно и корректно оформить необходимые счета-фактуры.

Изначально оформляем в учетной программе документ «Реализация», и создаем новый документ. Заполняем накладную на реализацию согласно нашим условиям.

Далее на рисунке показано, как должна выглядеть правильно заполненная накладная.

После проведения документа реализации, нажимаем кнопку:

• Выписать счет-фактуру.

Документ формируется автоматически и также автоматически попадает в книгу продаж. 

Подробнее о том, как формируется счет-фактура, какие обязательные реквизиты должны быть указаны, какие ошибки недопустимы, вы можете прочитать в нашей статье→ Счет-фактура. Заполняем без ошибок или для подробного изучения обратитесь к курсу Работа в программе 1С: Бухгалтерия 8.3. Первичные документы. Уровень 1

Приступаем к созданию авансового счета-фактуры. Для этого нужно открыть выписку по банку за этот день. Нажав кнопку «Создать на основании», формируем счет-фактуру на аванс, поступивший от покупателя.

Программа автоматически заполняет все необходимые поля авансового счета-фактуры.

Теперь переходим к формированию книги продаж. Мы подготовили плацдарм для создания регистра. Теперь дело за самим отчетом.

В открывшемся документе задаем нужный период и нажимаем на кнопку «Сформировать».

В итоге анализ книги продаж за 1 квартал покажет, что коды видов операций указаны верно:

• 01 — отражена операция от продажи товаров (работ, услуг),

• 02- счет-фактура на аванс.

Отражены корректно:

• контрагенты,

• даты счетов-фактур,

• номера,

• стоимость по счету-фактуре.

Наш профессиональный совет! Очень важно уметь не только формировать этот документ в программе, но и проводить анализ на предмет ошибок. Поэтому необходимо владеть полным спектром знаний по учету операций в 1С 8.3. В связи с этим мы рекомендуем курс  Налоговый практикум. Уровень 2. Технология составления деклараций по НДС и налогу на прибыль на ситуациях из практики для глубокого изучения налоговых ситуаций Что вы будете уметь по окончании данного курса: вести учет доходов и расходов в соответствии с действующим законодательством вести учет НДС в различных сложных ситуациях из практики проводить предварительный анализ ОСВ для корректного заполнения деклараций по НДС и налогу на прибыль использовать технологию проверки правильности заполнения деклараций грамотно применять критерии во избежание камеральных проверок по НДС и налогу на прибыль проводить регламентные операции и вносить корректировки в программе 1С Получить доступ      Учебная программа