Как отразить НДС с полученных авансов в 1С: пример

8 августа 2026

Статья подготовлена Образовательным центром РУНО — одним из ведущих центров повышения квалификации бухгалтеров, кадровиков, специалистов ВЭД, логистики и менеджеров маркетплейсов.

Автор материала — Новоженина Елена Андреевна, главный бухгалтер с опытом 23 года в разных отраслях, преподаватель Образовательного центра РУНО.

Если покупатель перечислил деньги до отгрузки, в 1С нужно не только отразить поступление на расчетный счет. Программа должна распознать аванс, начислить НДС и зарегистрировать авансовый счет-фактуру в книге продаж.

НДС с аванса нужно начислять по расчетным ставкам, например, 22/122, 5/105, 7/107. После отгрузки начисленный ранее налог можно принять к вычету. Разберем весь порядок на примере и покажем, какие документы и проводки проверить.

Время чтения: 7 минут

Содержание

Как провести полученный аванс в 1С:Бухгалтерия
Начисление НДС и создание счет-фактуры на аванс
Два способа проверки авансового НДС
Почему НДС с аванса мог не начислиться

1. Как провести полученный аванс в 1С:Бухгалтерия

В разделе «Банк и касса» создайте документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Оплата от покупателя» (или загрузите банковскую выписку).

Обязательно проверьте:

договор;
ставку НДС;
счета расчетов 62.01 и 62.02.

Если задолженности покупателя перед организацией нет, сформируется проводка:

Дт 51 Кт 62.02 — получена предоплата от покупателя.

Если вместо счета 62.02 используется счет 62.01, проверьте задолженность, договор и документ расчетов. Исправление счета вручную может привести к расхождениям между бухгалтерским учетом и регистрами НДС.

2. Начисление НДС и создание счет-фактуры на аванс

Вариант 1: в документе «Поступление на расчетный счет» нажмите кнопку «Создать на основании» → «Счет-фактура выданный».

Вариант 2: автоматическое создание счетов-фактур на все авансы на конец отчетного периода (квартала). Для этого перейдите в раздел: «Банк и касса» → «Счета-фактуры на аванс». Такая же операция выполняется при формировании Декларации по НДС: раздел «Отчеты» → «НДС» → «Отчетность по НДС» (Помощник по учету НДС).

Укажите период, нажмите «Заполнить», проверьте найденные авансы и выполните обработку. Программа автоматически создаст документы «Счет-фактура выданный» с видом операции «На аванс».

продолжение

По общему правилу продавец должен оформить счет-фактуру не позднее пяти календарных дней со дня получения полной или частичной предоплаты.

При основной ставке 22% сумма налога определяется по формуле:

НДС = сумма аванса × 22 / 122.

После проведения счета-фактуры 1С формирует запись:

Дт 76.АВ Кт 68.02 — начислен НДС с полученного аванса.

Счет-фактура регистрируется в книге продаж.

Научитесь отражать авансы и НДС в 1С без ручных исправлений

На курсе "НДС для начинающих: расчеты на практике. Базовый" вы научитесь правильно отражать операции по НДС в «1С:Бухгалтерии 8.3» на практических примерах: учитывать полученные и выданные авансы, формировать счета-фактуры, проверять проводки и находить ошибки до составления декларации.

Посмотрите программу курса и узнайте, какие операции по НДС вы отработаете на практике.

3. Два способа проверки авансового НДС

Способ 1. Откройте оборотно-сальдовые ведомости по счетам 62.02 и 76.АВ. Должно выполняться равенство:

Обороты по дебету сч.76.АВ = обороты по кредиту сч.62.02 * 22/122 (5/105, 7/107)

Способ 2. Сформируйте отчет «Анализ субконто Контрагенты» (в разделе «Отчеты» → «Стандартные отчеты». Здесь сразу видно, начислен авансовый НДС или нет. То есть, если есть кредитовое сальдо по сч.62.02, то должно быть и дебетовое сальдо по сч.76.АВ.

4. Почему НДС с аванса мог не начислиться

Вначале нужно проверить расчеты с покупателем. Чаще всего причина связана с одним из следующих условий:

у этого покупателя уже была задолженность перед вами, поэтому поступившая сумма погасила долг и не отразилась как аванс;
в оплате и реализации выбраны разные договоры;
неверно указан счет расчетов по авансам;
способ погашения задолженности в документах Поступление на расчетный счет или Реализация выбран неверно, лучше выбирать Автоматически.

Если все выбрано верно, попробуйте перепровести Закрытие месяца, часто после этого все отражается корректно. Иногда может понадобится перепровести документы вручную в правильной хронологии (зайти в каждый документ и, ничего не меняя, нажать «Провести и закрыть»).

Сохраните Чек-лист: проверка НДС с полученных авансов в 1С для закрытия квартала

Разберите НДС и закрытие квартала в 1С системно

Курс "НДС для начинающих: расчеты на практике. Базовый" подойдет начинающим бухгалтерам и специалистам, которые хотят взять участок НДС в самостоятельную работу.

Вы научитесь рассчитывать налог, контролировать вычеты, проверять учет и готовить декларацию.

Освоить участок НДС