Тема №1. Цели и задачи ПБУ 18/02
Лекция №1: Нормативное регулирование. ПРИКАЗ МИНФИНА РФ от 19 ноября 2002 г. N 114н (в ред. от 20.11.2018 N 236н)
Лекция №2: Кто применяет ПБУ 18/02. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Ответственность за неприменение ПБУ 18/02
Тестирование №1
Тема №2. Основные понятия и определения
Лекция №3: Условный расход (условный доход). Понятие. Определение суммы условного расхода (условного дохода)
Лекция №4: Текущий налог на прибыль. Понятие. Определение
Лекция №5: Постоянные разницы. Причина возникновения постоянных разниц
Лекция №6: Временные разницы. Понятие. В результате чего образуются
Лекция №7: Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства. Понятие
Лекция №8: Особенности метода расчета отложенных налогов. Приемы определения постоянных и отложенных налоговых обязательств и активов. Как не допустить ошибок при исчислении отложенных налогов. Инструменты контроля
Сам. задание + Решение задания: №1: Расчет отложенных налогов
Тестирование №2
Тема №3. Комментарии к новой редакции ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций»
Лекция №9: Перечень основных изменений
Лекция №10: Расход (доход) по налогу на прибыль. Что понимается под новым термином. Влияние данного изменения на принцип расчета величины налога на прибыль
Лекция №11: Что изменилось в определении текущего налога на прибыль
Лекция №12: Новое понятие временных разниц. Разницы между балансовой стоимостью актива (обязательства) и его стоимостью, принимаемой для целей налогообложения
Лекция №13: Расширение перечня образования временных разниц. Сравнение со старым ПБУ. Как было и как стало
Лекция №14: Балансовый метод определения временных разниц. Отличия балансового метода отражения разниц от пооперационного метода. Общий алгоритм расчета временных разниц и отложенных налогов балансовым методом. Новые правила признания текущего и отложенного налога
Лекция №15: Отражение нововведений в отчете о финансовых результатах. Раскрытие информации в пояснениях к отчетности. Основные изменения
Сам. задание + Решение задания: №2: Определение разниц по переоценке, продаже основных средств и готовой продукции
Тестирование №3
Тема №4. Бухгалтерский учет. Алгоритмы проводок по ПБУ 18/02
Лекция №16: Корректировки налога на прибыль, связанные с постоянными разницами. Проводки
Лекция №17: Формирование отложенных налоговых активов, и обязательств и отражение их на счетах бухгалтерского учета. Порядок образования и погашения. Списание ОНА И ОНО на счет учета прибылей и убытков
Лекция №18: Отражение отложенных налоговых активов и обязательств в бухгалтерской отчетности
Лекция №19: Особенности заполнения отчета о финансовых результатах при применении ПБУ 18/02
Сам. задание: №3: Отражение отложенных налогов в учете
Решение задания №3: Отражение отложенных налогов в учете. Решение в программе Microsoft Office Excel
Решение задания №4: Отражение отложенных налогов в учете. Решение в презентации и программе Microsoft Office Word
Тестирование №4
Тема №5. Особенности применения ПБУ 18/02 в различных ситуациях. Практические примеры учета
Лекция №20: Особенности применения ПБУ18/02 по операциям с основными средствами. Перечень случаев, когда возникают разницы
Лекция №21: Текущий ремонт, реконструкция и модернизация (бухгалтерский и налоговый учет)
Лекция №22: Расходы на регистрацию собственности объектов недвижимости Нюансы
Лекция №23: Заемные средства при приобретении инвестиционного актива. Отражение % в бухгалтерском и налоговом учете
Лекция №24: Амортизационная премия. Правила отражения в налоговом и бухгалтерском учете. Восстановление амортизационной премии (спорные ситуации)
Лекция №25: Безвозмездное получение основных средств. Разница в налоговом и бухгалтерском учете
Лекция №26: Выбытие основных средств. Сложные вопросы: реализация с убытком, ликвидация, хищение, безвозмездная передача
Практика в 1С №1: Настройка порядка расчета отложенных налогов в 1С
Практика в 1С №2: Применение ПБУ 18 по операциям с основными средствами
Сам. задание + Решение задания: №4: Амортизационная премия
Лекция №27: Применение ПБУ 18/02 по операциям с ТМЦ. Обзор ситуаций, при которых возникает расхождение в налоговом и бухгалтерском учете
Лекция №28: Учет материалов при ликвидации основного средства
Лекция №29: Излишки после проведения инвентаризации ТМЦ
Лекция №30: Учет форменной одежды и спецодежды
Лекция №31: Учет запасов с отсрочкой платежа
Практика в 1С №3: Применение ПБУ18/02 по операциям с ТМЦ
Сам. задание + Решение задания: №5: Резерв по обесценению запасов
Лекция №32: Применение ПБУ 18/02 при расчетах с сотрудниками. Практика применения
Практика в 1С №4: Практика применения ПБУ 18/02 при расчетах с работниками
Лекция №33: Применение ПБУ 18/02 при использовании резервов. Основные отличия формирования резерва в бухгалтерском и налоговом учете. Методика расчета суммы резерва по сомнительным долгам
Практика в 1С №5: Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Применение ПБУ 18/02
Лекция №34: Отражение отдельных видов расходов в бухгалтерском и налоговом учетах. Нормируемые расходы, представительские, рекламные, командировочные расходы и др.
Практика в 1С №6: Практика применения ПБУ 18/02 по нормируемым расходам
Сам. задание + Решение задания: №6: Учет отдельных видов расходов
Лекция №35: Применение ПБУ 18/02 в убыточном отчетном периоде. Перенос убытков
Практика в 1С №7: Отражение убытка и применение ПБУ 18/02
Лекция №36: Применение ПБУ 18/02 в свете нового ФСБУ 25/2018 «Аренда»
Практика в 1С №8: Отражение резервов для применения ПБУ 18/02
Практика в 1С №9: Итоговая налоговая и бухгалтерская отчетность в 1С и результаты применения ПБУ 18/01
Тестирование №5
Тема №1. Проверка показателей финансовых результатов и использования прибыли за отчетный период + Практика в 1С
Лекция №1: Нормативные акты, используемые в процессе проверки показателей финансовых результатов
Лекция №2: Источники информации. Акты организации. Оборотная сальдовая ведомость
Лекция №3: Проверка корректности отражения на счетах бухгалтерского учета прибыли или убытков от продаж товаров, работ и услуг (90 счет), прочих доходов и расходов (91 счет). Проверка реформации годового баланса. Частые ошибки, выявляемые в ходе проверки финансовых результатов
Лекция №4: Контроль правомерности использования чистой прибыли предприятия (начисление дивидендов, отчисление средств в резервные фонды организации, покрытие убытков прошлых лет)
Лекция №5: Проверка правильности отражения финансовых результатов в бухгалтерской отчетности. Алгоритм проверки
Практика в 1С №1: Отражение результата проверки в отчете. Проверка финансовых результатов деятельности организации
Сам. задание + Решение задания: №1: Проведение проверки финансовых результатов
Тестирование №1
Тема №2. Проверка показателей бухгалтерской отчетности + Практика в 1С
Лекция №6: Нормативное регулирование проверки бухгалтерской отчетности
Лекция №7: Какие документы, отчеты и регистры проверяются. Где содержатся показатели финансовых результатов
Лекция №8: Основные процедуры проверки показателей финансовых результатов в бухгалтерской отчетности. Проверка соответствия отчетности требованиям законодательства и принятой учетной политике. Сопоставление показатели разных форм финансовой отчетности между собой и с данными бухгалтерского учета
Практика в 1С №2: Проверка показателей финансовой отчетности с данными бухгалтерского учета на предприятии. Отражение результата в отчете. Проверка соответствия отчетности требованиям законодательства и принятой учетной политике
Сам. задание + Решение задания: №2: Сопоставление показателей разных форм финансовой отчетности между собой и с данными бухгалтерского учета на предприятии
Тестирование №2
Тема №3. Оценка результатов проверки показателей финансовых результатов и бухгалтерской отчетности + Практика в 1С
Лекция №9: Проверка результатов проверки показателей финансовых результатов и бухгалтерской отчетности
Практика в 1С №3: Анализ финансовых результатов на основе данных в 1С Бухгалтерия. Формирование выводов по результатам проверки. Рекомендации по устранению недочетов
Сам. задание + Решение задания: №3: На основании предоставленных бухгалтерских регистров и бухгалтерской отчетности провести оценку формирования финансового результата и бухгалтерской отчетности. Сформировать выводы по результатам проверки компании
Тестирование №3
Тема №1. Причины изучения финансовой деятельности
Лекция №1: Проблемы управления финансами. Принятие решений. Типы проблем управления финансами
Лекция №2: Зачем руководителю нужна финансовая грамотность. Этапы достижения успеха бизнеса. Результаты повышения финансовой грамотности
Тестирование №1
Тема №2. Ключевые экономические понятия
Лекция №3: Общие понятия бизнеса: доходы, расходы, финансовый результат
Лекция №4: Ликвидность, активы, учет, обязательства. Виды учета: бухгалтерский, налоговый, управленческий и МСФО
Тестирование №2
Тема №3. Организация финансовой работы
Лекция №5: Построение структуры управления финансами в компании. Понятие, цели и принципы управления финансами. Российская и западная модели. Взаимодействие между участниками в процессе управления
Лекция №6: Инструменты и процесс управления финансами. Проблемы и последствия управления финансами
Тестирование №3
Тема №4. Доходы компании
Лекция №7: Понятие и виды доходов. Цель управления доходами. Взаимосвязь доходов, выручки и прибыли. Обычные и прочие доходы
Лекция №8: Состав и структура доходов. Показатели, влияющие на размер доходов. Примеры. Фактор увеличения доходов. Типы ценовых стратегий
Лекция №9: Управление доходами. Обстоятельства, влияющие на увеличение и уменьшение доходов. Структура служба управления доходами. Инструменты управления. Источники информации
Практическая работа №1: Определение доходов по видам: по основной, вспомогательной и прочей деятельности. Составление плана продаж на 3 года
Сам. задание + Решение задания: №1: Расчет доходов компании по видам деятельности и составление плана продаж на 3 года
Тестирование №4
Тема №5. Расходы компании
Лекция №10: Понятия и виды расходов. Цели управления расходами. Принципы классификации расходов. Методика определения расходов
Лекция №11: Классификация расходов и факторы, влияющие на их состав и структуру. Прямые и косвенные расходы. постоянные и переменные расходы. Текущие и капитальные расходы
Лекция №12: Управление расходами. Мероприятия по снижению расходов. Система, принципы организации управления расходами. Инструменты управления расходами. Значение бухучета в управлении расходами
Практическая работа №2: Определение расходов по видам: по основной, вспомогательной и прочей деятельности. Расчет точки безубыточности в натуральном и денежном выражении
Сам. задание + Решение задания: №2: Определение расходов по видам: по основной, вспомогательной и прочей деятельности. Расчет точки безубыточности в натуральном и денежном выражении
Тестирование №5
Тема №6. Прибыль. Рентабельность
Лекция №13: Понятие, виды прибыли и рентабельности. Методы расчета валовой, операционной прибыль, прибыли до налогообложения и чистой прибыли
Лекция №14: Расчет прибыли. Бухгалтерская отчетность как источник отражения прибыли. Свойства отчета о финансовых результатах. Разбор примера по формированию управленческого отчета
Лекция №15: Понятие рентабельности. Цель контроля рентабельности. Формулы расчет показателей рентабельности. Выбор показателя рентабельности
Практическая работа №3: Определение показателей рентабельности за 2 года. Оценка собственных источников для инвестиционной программы
Сам. задание + Решение задания: №3: Определение показателей рентабельности за 2 года на базе финансового отчета компании
Тестирование №6
Тема №7. Денежные средства
Лекция №16: Понятия и виды денежных потоков. Цели контроля. Денежные потоки по текущей, финансовой и инвестиционной деятельности
Лекция №17: Что влияет на денежные потоки. Факторы формирования, анализ и прогнозирование денежных потоков. Бюджет движения денежных средств. Классификация БДДС. Дефицит и излишек. Суть платежного календаря
Практическая работа №4: Составление платежного календаря
Сам. задание + Решение задания: №4: Составление платежного календаря
Тестирование №7
Тема №8. Кассовый метод и метод начисления. Accruals VS Cash
Лекция №18: Начисление денежных средств. Показатели отчета о прибылях и убытках (ОПУ) и отчета о движении денежных средств (ОДДС). Использование метода начисления и кассового метода. Периодичность отчетов
Тестирование №8
Тема №1. Меняем Подход в управлении финансами компании в условиях кризиса
Лекция №1: Особенности в управлении финансами в кризис. Что нужно помнить при планировании финансов
Лекция №2: Ставим цели на период кризиса и разрабатываем План антикризисных мероприятий. Порядок составления на примере
Практическая работа №1: План антикризисных мероприятий
Лекция №3: Скользящее планирование как инструмент оперативного управления на период кризиса
Практическая работа №2: Скользящее планирование
Лекция №4: Как организовать работу финансовой службы
Тестирование №1
Тема №2. Сценарное планирование. Зачем нужны сценарии и как их применять
Лекция №5: Ценность и недостатки сценарного планирования в кризис
Лекция №6: Выбираем сценарии. 2-3 ключевых сценария
Лекция №7: Методика сценарного планирования
Тестирование №2
Тема №3. Планирование доходов в условиях падения продаж
Лекция №8: Планирование доходов
Лекция №9: Инструменты управления доходами
Лекция №10: Поиск дополнительных доходов
Сам. задание: №1: Определение доходов компании по видам
Сам. задание: №2: Составление плана продаж
Тестирование №3
Тема №4. Управляем расходами в период кризиса. Расчет точки безубыточности
Лекция №11: Анализируем каждую статью расходов в целях оптимизации
Лекция №12: Оптимизируем расходы. Определяем обязательные расходы – необходимый минимум
Лекция №13: Расчет точки безубыточности. Постоянные и переменные затраты
Практическая работа №3: Расчет точки безубыточности
Сам. задание: №3: Определение расходов компании
Сам. задание: №4: Расчет переменных затрат на оплату труда
Сам. задание: №5: Расчет расходов на производство продукции
Сам. задание: №6: Расчет затрат труда
Тестирование №4
Тема №5. Анализируем движение денежного потока
Лекция №14: Особенности управления денежными потоками в период кризиса
Лекция №15: Пример. Составляем платежный календарь
Практическая работа №4: Составление платежного календаря
Лекция №16: Инструменты управления денежными потоками. Поддерживаем кредитоспособность и платежеспособность. Балансируем поступления и выплаты
Сам. задание: №7: Составление платежного календаря
Тестирование №5
Тема №6. Рентабельность или ликвидность? На что ориентироваться в условиях кризиса?
Лекция №17: Как определить приоритеты в период кризиса
Лекция №18: Система контрольных показателей. Показатели рентабельности. Запас финансовой прочности. Анализ оборачиваемости. Формулы расчета
Лекция №19: Расчет рентабельности. Выбор наиболее рентабельных видов деятельности
Практическая работа №5: Расчет прибыли и рентабельности
Сам. задание: №8: Расчет прибыли и рентабельности
Сам. задание: №9: Распределение прибыли
Решение задания №1: Распределение прибыли