Изменения в АУСН с 2025 года: новые возможности для малого бизнеса

С 2025 года автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) станет более доступной и выгодной для малого бизнеса. Законодатели сняли ряд ограничений, что значительно расширяет возможности для предпринимателей. В этой статье мы расскажем обо всех изменениях, которые вас ждут, и как ими правильно воспользоваться. Узнайте, почему теперь АУСН стала еще привлекательнее для компаний и ИП, торгующих через маркетплейсы, и как это поможет вам сэкономить на налогах.

АУСН и маркетплейсы: новые перспективы для продавцов

Главное изменение, которое вступит в силу с 2025 года, касается возможности работы через маркетплейсы и посредников. Ранее компании и ИП, заключившие договоры комиссии, поручения или агентские договоры, не могли использовать АУСН. Теперь этот запрет снят (Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ). Это значит, что продавцы, работающие с маркетплейсами, наконец-то смогут перейти на автоматизированную упрощенку.

Пример: Если ваш бизнес реализует товары через популярные маркетплейсы, такие как Ozon или Wildberries, с 2025 года вы сможете использовать АУСН. Это значительно упростит бухгалтерию и освободит от необходимости уплаты НДС, который с 2025 года станет обязательным для всех компаний на обычной УСН.

Как учитывать доходы при торговле через посредников?

Еще одно важное изменение касается учета доходов при торговле через маркетплейсы. Теперь четко определено, что доходы учитываются на дату поступления денег на ваш расчетный счет. Это означает, что выручка включается в доходы на момент фактического поступления средств от маркетплейса.

Пример: В январе маркетплейс реализовал ваш товар на сумму 90 000 рублей, из которых удержал комиссию в размере 5 000 рублей. Оставшуюся сумму — 85 000 рублей — маркетплейс перечислил на ваш счет 3 февраля. Таким образом, в доходах за январь будет учтена сумма удержанной комиссии, а остальная сумма — в феврале, на момент её поступления.

Такой подход к учету доходов помогает более точно отражать реальные финансовые потоки, избегая путаницы и лишних вопросов со стороны налоговой инспекции.

Расходы на АУСН: что изменилось?

Если вы используете АУСН "доходы минус расходы", у вас появилась возможность учитывать расходы, оплаченные через взаимозачет. Законодатели внесли поправки в статью 8 Закона № 17-ФЗ, убрав ограничения на учет только безналичных или кассовых расходов.

Это изменение будет особенно полезно для тех, кто торгует через маркетплейсы и часто сталкивается с удержанием комиссий. Теперь такие комиссии можно будет учесть при расчете налоговой базы, даже если они погашены через взаимозачет, а не оплачены напрямую. Это снизит налоговую нагрузку и упростит ведение учета.

Важно помнить: Наличные расходы, которые не подтверждены чеками, по-прежнему нельзя учитывать в расходах на АУСН. Поэтому, если вы ведете наличные расчеты, обязательно следите за получением всех необходимых документов.

Переход на АУСН в середине года

С 2025 года предприниматели смогут переходить на АУСН не только с начала календарного года, но и с начала любого другого месяца. Это очень удобная опция для тех, кто хочет оперативно сменить налоговый режим в течение года, не дожидаясь следующего января. Однако данное изменение касается только перехода с обычной УСН или НПД.

Пример: Если в феврале 2025 года вы решите, что обычная упрощенка с обязательным НДС для вас стала невыгодной, вы сможете перейти на АУСН с 1 марта. Это позволит быстро адаптироваться к изменившимся условиям и минимизировать налоговые издержки.

Преимущества АУСН перед обычной УСН

С 2025 года АУСН становится более выгодным решением для малого бизнеса, особенно для тех, кто работает с маркетплейсами. Основные преимущества включают:

• Отсутствие обязательного НДС: Компании и ИП на АУСН освобождены от уплаты НДС, в отличие от тех, кто останется на обычной УСН.

• Гибкость перехода: Возможность перейти на АУСН в середине года дает предпринимателям больше свободы в выборе налогового режима.

• Упрощение учета расходов: Теперь можно учитывать расходы, оплаченные через взаимозачет, что особенно актуально для работы с маркетплейсами.

Основные проблемы аудитории и как АУСН их решает

Многие предприниматели опасаются сложностей, связанных с налоговым учетом и взаимодействием с налоговыми органами. Основные вопросы, которые волнуют бизнес:

• Как избежать ошибок при работе с посредниками? Теперь АУСН разрешает работу через маркетплейсы, что снимает ограничения и делает работу проще.

• Как учитывать доходы и расходы, если расчеты проходят через маркетплейс? Благодаря новым правилам учета доходов и расходов, работать на АУСН стало понятнее и прозрачнее.

• Как быстро сменить налоговый режим, если текущий стал невыгодным? Новая возможность перехода на АУСН в середине года дает предпринимателям гибкость и возможность своевременно реагировать на изменения в бизнесе.

Если вы хотите детально разобраться в новых правилах и узнать, как использовать АУСН с максимальной выгодой для вашего бизнеса, образовательный центр РУНО предлагает специализированный курс "Налоги малых предприятий (УСН, ОСН, ООО, ИП, самозанятые)". Этот курс поможет вам понять все нюансы работы с налогами и научиться избегать ошибок, которые могут стоить вашему бизнесу значительных средств.