Как не потерять миллионы из-за недобросовестных контрагентов: секреты проверки от ФНС

Каждый бухгалтер, ИП или директор знает, как сложно выбрать надежного партнера. Недобросовестные контрагенты могут подставить ваш бизнес: от срыва поставок до доначислений налогов и блокировки счетов. ФНС усиливает контроль, и ошибки в выборе партнеров становятся все дороже. В 2025 году новые сервисы ФНС, такие как «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов» и «Оценка индивидуального предпринимателя», дают возможность защитить бизнес. Но без правильного подхода даже эти инструменты не спасут от проблем.

Что пугает при работе с контрагентами?

Если вы бухгалтер, ИП или директор, эти проблемы вам знакомы:

• Риск доначислений. Сделка с «проблемным» контрагентом может привести к отказу в вычетах по НДС и доначислениям налогов — до 20% от суммы сделки.

• Блокировка счетов. Работа с контрагентом, чьи счета заморожены, может привести к блокировке ваших счетов и потере ликвидности.

• Нехватка времени. Проверка контрагентов по десяткам реестров занимает часы, которых не хватает на другие задачи.

• Неясность данных. Как понять, что контрагент ненадежен? Отсутствие четких критериев усложняет выбор.

• Репутационные риски. Сотрудничество с фирмой-однодневкой может подорвать доверие клиентов и партнеров.

Эти вызовы делают проверку контрагентов настоящим испытанием. Но с новыми сервисами ФНС и правильным подходом вы можете защитить бизнес и избежать потерь.

Новые сервисы ФНС: что изменилось в 2025 году?

В 2025 году ФНС представила два сервиса, которые помогают бухгалтерам и предпринимателям минимизировать риски при работе с контрагентами: «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов» и «Оценка индивидуального предпринимателя». Эти инструменты, доступные на сайте nalog.gov.ru, дают доступ к ключевой информации о партнерах и вашем бизнесе. Разберем, как они работают и как их использовать.

Сервис «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов» позволяет проверить, не заблокированы ли счета контрагента. Для этого нужно ввести ИНН контрагента и БИК его банка. Если счет заблокирован, система покажет причину, например, код 02 — непредставление декларации в течение 20 дней (ст. 76 НК РФ).

Пример: Компания заключила договор на поставку товаров за 5 млн рублей. Бухгалтер Светлана проверила контрагента через сервис и обнаружила, что его счет заблокирован за непредставление декларации. Она отказалась от сделки, избежав риска потери 5 млн рублей из-за срыва поставки.
Решение: Проверяйте счета контрагентов перед каждой крупной сделкой, чтобы избежать финансовых потерь.

Сервис «Оценка индивидуального предпринимателя», доступный в личном кабинете на nalog.gov.ru, позволяет ИП запросить выписку с оценкой их бизнеса. Если налоговики не имеют претензий, выписка получит отметку «Соответствует». Если есть риски, появится отметка «Не соответствует» с указанием проблем, например, задолженность по налогам или несданная отчетность.

Пример расчета: ИП Иван запросил выписку и увидел отметку «Не соответствует» из-за задолженности по НДС 300 000 рублей. Он оперативно погасил долг, избежав штрафа 60 000 рублей (20%) и пени 30 000 рублей.
Решение: Регулярно проверяйте свой статус в сервисе, чтобы устранять риски до проверок ФНС.

Почему проверка контрагентов обязательна?

ФНС требует от бизнеса проявлять должную осмотрительность при выборе партнеров (письмо ФНС от 30.11.2012 № ЕД-4-3/20268@). Сотрудничество с недобросовестным контрагентом может привести к серьезным последствиям, подтвержденным судебной практикой.

Пример из практики: Компания заключила сделку на 10 млн рублей с фирмой, имеющей массового директора. ФНС отказала в вычете НДС (2 млн рублей), доначислив налог на прибыль (2 млн рублей), пени (500 000 рублей) и штраф (800 000 рублей) (постановление АС Московского округа от 13.12.2019 № Ф05-21415/2019). Проверка контрагента могла бы предотвратить убытки в 5,3 млн рублей.
Решение: Всегда собирайте досье на контрагента, включая выписку из ЕГРЮЛ и данные о счетах.

Как проверить контрагента: пошаговый план

Чтобы защитить бизнес от рисков, следуйте этим шагам.

Войдите на сайт ФНС, введите ИНН контрагента и БИК банка. Убедитесь, что счета не заблокированы.

Пример: Компания планировала перевести предоплату 3 млн рублей. Проверка показала блокировку счета из-за долгов по налогам. Отказ от сделки сохранил деньги и предотвратил задержку поставки на месяц.

Скачайте выписку на nalog.gov.ru, чтобы проверить регистрацию, виды деятельности и лицензии контрагента.

Пример: ИП заказал услуги у компании с недействующей лицензией. Проверка выписки могла бы предотвратить убытки 500 000 рублей из-за некачественных услуг.

Используйте сервис «Оценка индивидуального предпринимателя» в личном кабинете ФНС, чтобы убедиться, что ваш бизнес не вызывает подозрений.

Пример: Директор ООО запросил выписку и увидел претензии из-за несданной декларации. Исправление ошибки заняло 2 дня и предотвратило штраф 50 000 рублей.

Почему это важно для бизнеса?

Проверка контрагентов — это не просто рекомендация, а необходимость:

• Финансовые риски. Доначисления НДС и налога на прибыль могут достигать 40% от суммы сделки.

• Блокировка счетов. Работа с недобросовестным партнером может заморозить ваши счета на месяцы.

• Репутационные потери. Сотрудничество с фирмой-однодневкой подрывает доверие клиентов.

Пример из жизни: Бухгалтер не проверил контрагента, и ФНС доначислила 1 млн рублей НДС за сделку с фирмой, исключенной из ЕГРЮЛ. Проверка через «Прозрачный бизнес» могла бы спасти эти деньги.

Будьте на шаг впереди рисков

Проверка контрагентов — это не роскошь, а необходимость для защиты бизнеса. Новые сервисы ФНС, такие как «Система информирования банков» и «Оценка индивидуального предпринимателя», дают бухгалтерам и ИП мощные инструменты для минимизации рисков. Но без знаний и практики даже лучшие сервисы не спасут от ошибок. Запишитесь на курс "Налоговое планирование. Оптимизация налогообложения и налоговая защита бизнеса" в РУНО, чтобы освоить все тонкости проверки контрагентов и стать профессионалом, которому доверяют клиенты и работодатели.