|
2026 год обещает стать настоящим испытанием для бухгалтеров, ИП, директоров и финансистов. Новые налоговые законы, изменения в НДС, цифровые рубли и ужесточение контроля со стороны ФНС — всё это создаёт новые вызовы и риски. Как не утонуть в волне изменений? Как избежать штрафов и сохранить льготы? В этой статье мы разберём ключевые нововведения, дадим практичные советы и примеры с расчётами, чтобы вы могли подготовиться к изменениям и даже обернуть их в свою пользу. А ещё мы расскажем, как образовательный центр РУНО поможет вам стать экспертом в новых реалиях и уверенно вести бизнес. Погрузимся в детали!
|
Почему изменения 2026 года бьют по нервам бухгалтеров?
Каждый год приносит новые законы, но 2026-й выделяется масштабом перемен. Бухгалтеры и предприниматели сталкиваются с тревожными вопросами:
-
Как не потерять льготы по НДС? Новые правила сокращают список необлагаемых операций, а ставка НДС вырастет до 22%. Это напрямую влияет на ценообразование и рентабельность.
-
Что делать с налоговой тайной? Теперь данные вашей компании могут стать доступны любому контрагенту. Как защитить репутацию и избежать проблем?
-
Цифровой рубль — это сложно? Обязанность принимать новую валюту пугает многих, особенно малый бизнес.
-
Как успеть за дедлайнами? Сроки уплаты взносов сдвигаются, а штрафы за ошибки растут.
Эти боли знакомы каждому, кто работает с финансами. Но есть и хорошие новости: с правильной подготовкой вы можете не только избежать проблем, но и найти новые возможности. Давайте разберёмся, как.
НДС: Ставка 22% и новые правила льгот
Кроме того, список льготников по НДС расширяется, но необлагаемых операций станет меньше. Например, услуги банков, страховых компаний и медицинских организаций частично потеряют льготы. Зато для общепита предельный доход для освобождения от НДС увеличен с 2 млрд до 3 млрд рублей, а гостиничный бизнес сохранит нулевую ставку до 2030 года.
Пример расчёта:
Допустим, ИП на УСН с годовым доходом 15 млн рублей в 2025 году освобождался от НДС. С 2026 года лимит снизится до 10 млн, и ИП придётся платить НДС по ставке 22%. Налог составит:
15 млн × 22% = 3,3 млн рублей в год.
Если ИП не скорректирует цены или не оптимизирует процессы, это может съесть значительную часть прибыли.
-
Пересмотрите цены. Если вы теряете льготы, обсудите с контрагентами новые условия договоров. Например, укажите в договоре, что цена «без НДС» или увеличьте стоимость на 2% для покрытия роста ставки.
-
Проверьте право на льготы. Если вы в общепите или гостиничном бизнесе, убедитесь, что ваш доход соответствует новым лимитам. Подготовьте документы для подтверждения льгот (например, реестр по форме КНД 1155127).
-
Автоматизируйте учёт. Переход на электронный документооборот (ЭДО) станет обязательным — бумажные счета-фактуры отменят. Настройте программы вроде 1С для формирования реестров и УПД.
Налоговая тайна: Ваши данные под прицелом
С 2026 года ФНС сможет выдавать выписки о вашей компании любому, кто их запросит. Это касается данных о НДС, зарплатах, налоговой нагрузке и даже фактах нелегальной занятости. Выписки станут подробнее: для ИП — 31 показатель, для компаний — 55.
Перед передачей данных контрагенту налоговики отправят вам выписку на согласование. Если вы не согласны с информацией, можно подать возражения. Но неясно, можно ли полностью запретить передачу данных — это вызывает тревогу у бизнеса.
Представьте: ваш контрагент запрашивает выписку и видит, что у вас низкая налоговая нагрузка или зарплаты ниже среднеотраслевых. Это может подорвать доверие и поставить под угрозу сделку. Хуже того, утечка данных грозит штрафами до 5 млн рублей или даже уголовной ответственностью (ст. 183 УК РФ).
Пример:
Компания «Ромашка» заключила контракт на поставку товаров. Контрагент запросил выписку и увидел разрыв по НДС на 500 тыс. рублей. Это вызвало подозрения, и сделка сорвалась. Если бы «Ромашка» заранее проверила выписку и оспорила ошибку, контракт удалось бы сохранить.
-
Закажите выписку уже сейчас. Через личный кабинет ФНС проверьте, как налоговики видят вашу компанию. Используйте дополнительный шаблон, чтобы увидеть все критерии.
-
Подготовьте документы. Если в выписке есть ошибки (например, неверные данные о зарплатах), соберите трудовые договоры или акты сверок для оспаривания.
-
Разработайте регламент конфиденциальности. Установите внутренние правила работы с данными, чтобы минимизировать риск утечек.
Цифровой рубль: Новая реальность для бизнеса
С 2026 года продавцы обязаны принимать оплату цифровыми рублями. Сроки зависят от выручки:
-
С 1 сентября 2026 года — для компаний с выручкой более 120 млн рублей.
-
С 1 сентября 2027 года — более 30 млн рублей.
-
С 1 сентября 2028 года — более 20 млн рублей.
Для этого нужно открыть цифровой кошелёк на платформе Центробанка и получить универсальный QR-код от банка. Отказ от цифровых рублей грозит штрафами: до 50 тыс. рублей для компаний и до 30 тыс. рублей для ИП.
Многие боятся, что цифровой рубль усложнит учёт и потребует дополнительных затрат на оборудование. Например, нужно обновить кассы для отображения QR-кодов. Малый бизнес с выручкой до 5 млн рублей или без интернета может отказаться, но остальные обязаны адаптироваться.
Пример:
Магазин с выручкой 50 млн рублей в год должен с 2027 года принимать цифровые рубли. Владелец тратит 100 тыс. рублей на обновление кассового оборудования и обучение персонала. Если он откажется, каждый случай отказа обойдётся в 30 тыс. рублей штрафа.
-
Настройте кассы. Свяжитесь с банком, чтобы получить QR-код для оплаты цифровыми рублями.
-
Обучите персонал. Убедитесь, что сотрудники знают, как принимать новую валюту.
-
Откройте цифровой кошелёк. Зарегистрируйтесь на платформе Центробанка заранее, чтобы избежать спешки.
Фиксированные взносы ИП: Новые суммы и сроки
Фиксированные страховые взносы для ИП в 2026 году составят 57 390 рублей (в 2025 году — 53 658 рублей). Срок уплаты перенесён с 31 декабря на 28 декабря. Также отменяется пониженный тариф для МСП — теперь взносы для многих вырастут до 30%.
Пример расчёта:
ИП с доходом 2 млн рублей в год в 2025 году платил 53 658 рублей взносов. В 2026 году сумма вырастет до 57 390 рублей, а при отмене льготного тарифа для МСП взносы могут увеличиться до 600 тыс. рублей (30% от дохода).
-
Проверьте льготы. Если вы ухаживаете за ребёнком до 1,5 лет или пожилым человеком, подайте заявление на освобождение от взносов (форма КНД 1150081).
-
Планируйте бюджет. Учтите новый срок уплаты — 28 декабря — чтобы избежать пеней.
-
Обновите учёт. Настройте программы для автоматического расчёта взносов по новым тарифам.
С 2026 года электронные ТОРГ-12 и акты отменяются. Вместо них используйте универсальный передаточный документ (УПД). Это упростит работу с ФНС, но потребует настройки программ.
Пример:
Компания «Вектор» перешла на УПД и сократила время на обработку документов на 30%. Это сэкономило 50 тыс. рублей в год на административных расходах.
Максимальный средний дневной заработок для расчёта пособий в 2026 году составит 6827,40 рублей. Зарплату директора ниже МРОТ (27 093 рублей) обложат взносами по минималке.
Пример:
Если директор получает 20 тыс. рублей, взносы будут рассчитываться с 27 093 рублей: 27 093 × 30% = 8128 рублей в месяц.
Как не утонуть в налоговом шторме?
Изменения 2026 года требуют от бухгалтеров и предпринимателей новых знаний и навыков. Ошибки могут стоить дорого: штрафы, потеря льгот, срыв контрактов. Но есть решение — станьте экспертом с образовательным центром РУНО!
Профессиональный совет:Обучение на курсе "Главный бухгалтер. Бухучет и налогообложение + 1С. Дипломная программа" от образовательного центра РУНО обеспечит вас всеми необходимыми знаниями и навыками. С помощью экспертов и преподавателей центра РУНО обучение станет интересным и познавательным и поможет в построении карьерного пути. По завершении курса "Главный бухгалтер. Бухучет и налогообложение + 1С. Дипломная программа" вы сможете:
Получите бесплатный пробный доступ на нашем сайте! |
