Столичный центр дополнительного
профессионального образования руно
Главная → Бесплатно → Бухучет и налогиБухучет для начинающих → Как перейти на новый НДС 2019. 5 готовых практических кейсов

Как перейти на новый НДС 2019. 5 готовых практических кейсов

17 декабря 2018

КЕЙС №1

Когда товар отгружен в 2018г, а оплата в 2019г.

Ситуация: «Товар был отгружен 15.12.2018г. Сумма реализации 295 000 руб., в т.ч НДС 18 % (45 000 руб.) Покупатель оплатил за товар 10.01.2019г. полную сумму.»

КЕЙС №2

Когда аванс получен в 2018г, а отгрузка прошла в 2019г. Доплата, в связи с повышением ставки, происходит после отгрузки товара.

Ситуация: « Согласно договору покупатель оплатил аванс (100%) в сумме 295 000 руб., в т.ч НДС 18% 45 000 руб. 15.12.2018г. Продавец отгрузил товар 10.01.2019г. Покупатель доплатил разницу 11.01.2019г.»

КЕЙС №3

Когда аванс получен в 2018г, а отгрузка прошла в 2019г. Доплата, в связи с повышением ставки, происходит в 2018г.

Ситуация: « Согласно договору покупатель оплатил аванс (100%) в сумме 295 000 руб., в т.ч НДС 18% 45 000 руб. 15.12.2018г. Покупатель принял решение доплатить разницу по НДС 28.12.2018г. Продавец отгрузил товар 10.01.2019г.»

КЕЙС №4

Когда покупатель после 01.01.2019 г. возвращает товар, отгруженный в 2018г.

Ситуация: « Товар был отгружен 15.12.2018г. Сумма реализации 295 000 руб., в т.ч НДС 18 % (45 000 руб.). 10.01.2019г. покупатель выявил брак и вернул часть товаров на сумму 59 000 руб. в т.ч НДС. 11.01.2019 Покупатель оплатил товар, согласно акту сверки с учетом возвращенного товара.»

КЕЙС №5

Когда налогоплательщик НДС - налоговый агент.

Ситуация:

1 вариант « Иностранная компания-продавец отгрузила Российской компании-покупателю 15.12.2018г. товар на сумму 2 360 евро ( в т.ч. НДС). Российская компания – налоговый агент расплатилась за поставленный товар 10.01.2019г. Условно предположим, курс евро составил 75 руб.»

2 вариант «Российская компания – налоговый агент осуществила предоплату иностранной компании за будущую поставку товаров в полном объеме 15.12.2018 г. Иностранная компания-продавец отгрузила Российской компании-покупателю 10.01.2019 г. товар на сумму 2 360 евро (в т.ч. НДС). Условно предположим, курс евро составил 75 руб.»

Если исчисление НДС, составление отчетности, ведение операций по импорту и экспорту вызывает у Вас затруднение, то эти курсы Вам ОБЯЗАТЕЛЬНО пригодятся!

«Бухучет и анализ финансовой деятельности. Налогообложение 2018. ВЭД»

«Бухучет. Налогообложение 2018 + 1С 8.3. Дипломная программа»

«Практика составления деклараций по НДС и налогу на прибыль + 1С 8.3»

«Бухучет валютных операций (ВЭД) +1С 8.3»

Все курсы очно / дистанционно

Автор статьи:

Матасова Татьяна Валериевна - эксперт по вопросам налогового и бухгалтерского учета

Похожие статьи

11.03.2019
Контрольные точки для тех, кто перешел на УСН

В нашей статье мы сформулировали целый ряд контрольных точек, которые помогут Вам сориентироваться в условиях применения упрощенной системы налогообложения.

18.02.2019
Какие расходы можно принимать при УСН доходы минус расходы, а какие нет

Для субъектов малого бизнеса имеет большое значение минимизация налоговой нагрузки, тем более, если это регламентировано самим законом. Речь идет о правильном выборе налогового режима.

18.02.2019
Как рассчитать налог УСН доходы минус расходы

Если Вы читаете эту статью, то  Вы, так или иначе, тесно взаимодействуете с этим налоговым режимом, либо только планируете его применять...

14.01.2019
Что нужно знать бухгалтеру, чтобы безошибочно работать в 2019г.

О чем же должен знать бухгалтер, чтобы впоследствии не привлечь внимание контролирующих организаций?

Есть вопросы? Звоните!
  8 (800) 550-61-86 +7 (495) 637-61-86 +7 (925) 517-20-23
Закажите звонок

Впишите свое имя и телефон. Менеджер свяжется с Вами

Яндекс.Метрика