НДС на УСН при работе с маркетплейсами: как не запутаться и сэкономить на налогах

Работа с маркетплейсами для ИП и компаний на УСН — это не только масштабирование продаж, но и серьезный вызов для бухгалтера. С переходом на УСН с НДС с 2025 года предприниматели столкнулись с лавиной противоречий: отчёты от Wildberries и Ozon не бьются с выписками, комиссии плавают, в УПД появляются отрицательные значения, а требования ФНС не заставляют себя ждать. Ошибся в дате, не так учёл доход — и вот уже штраф или отказ в вычете. Но вся эта сложность — только на первый взгляд. Разобравшись в логике, можно выстроить прозрачный и безопасный учёт. И именно в этой статье мы расскажем, как это сделать: с реальными примерами, расчётами и решениями.

Проблема №1: маркетплейс не указывает НДС — что делать?

Один из частых страхов: Wildberries или Ozon формируют отчёт о продажах без НДС, и бухгалтер не понимает — начислять ли налог или нет. А ситуация простая: маркетплейсы не обязаны учитывать ваш налоговый режим. У них — автоматизация, вы — в списке «на УСН без НДС» — и всё. Это не освобождает вас от обязанности вести корректный учёт.

Важно знать!  Такие расхождения между КУДиР и декларацией по НДС — это норма. Главное — чтобы расчёты были логичны и подтверждены.

Проблема №2: отчёт маркетплейса и деньги на счёт пришли в разные периоды

Маркетплейс сообщает о продаже в декабре, а деньги переводит в январе. Как учесть это по УСН и по НДС?

Правильно так:

• По УСН учитываем дату отчёта (декабрь), так как используем кассовый метод.
  

• По НДС — дата реализации = дата отчёта. То есть начисляем налог в IV квартале.
  
  

Проблема №3: ручной учёт продаж и возвратов

Если бухгалтер вручную вносит данные из отчётов — он рискует ошибиться. А если объёмы продаж большие, то это просто неэффективно. Решение — автоматизация через API.

Как это работает:

1. Айтишник настраивает API между 1С и маркетплейсом.
   

2. Заказы, возвраты, комиссии автоматически попадают в учёт.
   

3. Бухгалтер проверяет и утверждает.
   
   

Пример:

ИП Сидорова тратила 12 часов в неделю на отчёты с Wildberries. После внедрения API — 1 час в неделю.

Проблема №4: комиссии, скидки и отрицательные УПД

Бывает, что в УПД от маркетплейса сумма «минусовая» — например, из-за возврата или перерасчёта. Но УПД не может быть отрицательным по закону. Комиссия маркетплейса отражается в отдельном акте. НДС с неё начисляется отдельно.

Совет: внимательно проверяйте первичку. Если комиссия «ушла в минус» — запросите разъяснение у поддержки маркетплейса.

Проблема №5: расхождения с ККТ

Даже если у ИП нет кассы, ФНС получает данные чеков, которые выбивает маркетплейс от имени продавца. Эти суммы могут не совпадать с вашей КУДиР. И тут начинаются требования: «объясните расхождение».

Как отвечать:

1. Поясните, что чеки формирует маркетплейс.
   

2. Приложите КУДиР, отчёты и уведомления о выкупе.
   

3. Подчеркните, что база по УСН сформирована корректно.
   

Не бойтесь учёта на маркетплейсах. С РУНО вы разберётесь во всём — просто, понятно и без паники.

Продажи через маркетплейсы — это не хаос, а система. Главное — выстроить её правильно. И тогда НДС не страшен.