Антиотмывочный закон: что нужно знать бухгалтеру, чтобы не оштрафовали?

Соблюдение антиотмывочного законодательства становится ключевым аспектом работы бухгалтеров, особенно тех, кто работает в режиме фриланса или как самозанятые. За нарушение требований могут последовать серьезные штрафы, достигающие 1 млн рублей. В этой статье мы рассмотрим, кто должен соблюдать Закон № 115-ФЗ, и предоставим пошаговый алгоритм для бухгалтеров, чтобы избежать возможных рисков и штрафов.

Кому нужно соблюдать антиотмывочный закон?

Требования антиотмывочного закона распространяются на бухгалтеров, которые ведут учет от имени клиента и занимаются операциями, включающими сделки с недвижимостью, управление банковскими счетами и другими финансовыми транзакциями. Это включает:

• Организации и их должностные лица.

• Индивидуальных предпринимателей.

• Самозанятых бухгалтеров.

Однако, если бухгалтер просто отражает уже совершенные клиентом операции, такие как сделки с недвижимостью, требования закона на него не распространяются. Это важный нюанс, который стоит учитывать при оказании бухгалтерских услуг.

Штрафы за нарушение Закона № 115-ФЗ

Размер штрафов за несоблюдение антиотмывочного закона варьируется:

• Минимальный штраф составляет 10 000 рублей и применяется в случае мелких нарушений, таких как неправильное оформление правил внутреннего контроля.

• Максимальный штраф достигает 1 млн рублей, если нарушение привело к легализации доходов или финансированию терроризма.

Самозанятые бухгалтеры пока не штрафовались за несоблюдение требований закона, и судебная практика по этим вопросам еще не сложилась. Однако, это не освобождает их от ответственности, поэтому лучше соблюдать предписания, чтобы избежать рисков.

Алгоритм проверки клиентов для бухгалтеров

Для того чтобы выполнить требования Закона № 115-ФЗ, бухгалтерам нужно внедрить следующие шаги:

1. Проверяйте клиентов по черным спискам ЦБ и Росфинмониторинга. Это поможет избежать работы с неблагонадежными клиентами.

2. Оцените риски по типу клиента. Массовые учредители, частые смены в руководстве или юридической структуре, а также публичные должностные лица представляют повышенный риск.

3. Анализируйте страновые риски. Клиенты, зарегистрированные в странах, которые не выполняют требования ФАТФ или находятся под санкциями ООН, представляют высокий риск.

4. Следите за операционными рисками. Большие объемы наличных операций или частые переводы за рубеж также могут сигнализировать о подозрительной деятельности.

Реальные примеры: Как избежать штрафов

Примером может служить ситуация, когда бухгалтеры сталкиваются с клиентами, которые имеют высокие обороты наличных или регулярно переводят деньги за границу. В этом случае важно более тщательно проверять такие операции, чтобы избежать обвинений в содействии отмыванию денег.

Что делать самозанятым бухгалтерам?

Хотя пока нет конкретных штрафов для самозанятых за нарушение антиотмывочного закона, это не означает, что они освобождены от ответственности. Самозанятые должны учитывать, что банки и другие финансовые организации могут отказаться от сотрудничества с ними, если обнаружат работу с неблагонадежными клиентами.

Подготовьтесь заранее

Соблюдение антиотмывочного законодательства — важный аспект работы современного бухгалтера. Следуя вышеописанному алгоритму, можно избежать неприятностей и обеспечить безопасную работу с клиентами. Для тех, кто хочет глубже разобраться в вопросах бухгалтерского учета и налогообложения, образовательный центр РУНО предлагает курс "Главный бухгалтер для начинающих. Уровень 1. Бухучет и налогообложение + 1С 8.3. Дипломная программа", где вы узнаете все нюансы работы с клиентами и антиотмывочного законодательства.