Как стать незаметным для налоговой и избежать проверок?

Статья написана экспертом образовательного центра РУО Матасовой Татьяной Валериевной

Налоговый контроль совершенствуется, качество налоговых проверок растет. Подробнее об этом Вы можете прочитать в статье Что изменится в налоговых проверках в 2024 году?

Но, если так все плохо, как работать и развивать бизнес в таких условиях? Что делать, чтобы избежать налоговой проверки?

Вот некоторые рекомендации.

1. Знать, что именно анализируют налоговые органы

2. Понимать, кто в первую очередь привлекает внимание проверяющих

Что анализируют налоговые органы?

• Во-первых, изначально, конечно же, Вашу отчетность: и налоговую, особенно декларации по НДС, прибыли, зарплатную отчетность, и бухгалтерскую. Также сверяют контрольные соотношения между отчетами.

• Банковские операции. В частности, эта информация по движению денежных средств по счету, остатках на счетах, сведения об отдельных операциях клиента, а также копии карточек с образцами подписей и оттиском печати, копии паспортов и других документов лиц, которые могут распоряжаться деньгами, копии доверенностей на представителей, копии банковских договоров, информацию о клиентах и бенефициарах.

• Информацию из открытых источников. Например, проверяют сайты, соцсети, коммерческие предложения, рекламу и т.п. При этом могут запросить счет, как «тайный покупатель» или прийти на собеседование в качестве «потенциального» сотрудника.

Кто в первую очередь привлекает внимание?

Прежде всего под налоговый «радар» попадают те, чьи показатели соответствуют критериям для назначения выездной налоговой проверки. Безусловно, критериев много, но инспекторы обязательно обратят на Вас внимание, если:

• Вы платите мало налогов. То есть, если налоговая нагрузка организации или предпринимателя меньше рекомендованных среднеотраслевых значений, особенно на протяжении нескольких налоговых периодов, и особенно в сравнении с аналогичными компаниями в этой области деятельности, то наверняка контролеры за Вами уже наблюдают.

• Заявляете убытки в декларации по прибыли или постоянно платите минимальный 1% по УСН.

• Платите низкую зарплату, в сравнении с другими компаниями по региону и по отрасли.

• В декларациях по НДС показываете большую долю вычета НДС ( более 89%) .

• И другие…

Как максимально исключить налоговые риски в своей деятельности?

Чтобы работать спокойно и не бояться, что к Вам нагрянет проверка, нужно прежде всего ЗНАТЬ налоговые риск-маркеры, не обязательно все, самые основные, по которым работают налоговики, и САМОЕ ГЛАВНОЕ, систематически проверять эти показатели по данным учета Вашей организации или ИП.

Например, сверьте зарплаты своих сотрудников с рекомендованными ФНС (данные размещены на сайте ФНС, как и данные налоговой нагрузки и рентабельности)

Прежде, чем сдавать декларацию по НДС, посчитайте долю вычета НДС за последние 12 месяцев. Если показатель критический, лучше не принимайте какие-то счета-фактуры к учету, а перенесите их на следующий период.

Тщательно проверяйте своих контрагентов для того, чтобы защитить себя в случае претензий налоговиков. Создайте специальный регламент по проверке контрагентов, запросите учредительные документы, проверьте информацию на специальных сервисах и т.д.

При этом обратите внимание на сделки с «дружественными» фирмами, где либо Вы учредитель, либо Ваш близкий родственник. А также на схему взаимодействия: есть ли общие сотрудники, телефоны, офисы, бухгалтерия, которая сдает отчетность с одного IPадреса, одни и те же контрагенты, одна ККТ на два ИП и т.п.

Проанализируйте взаимодействие с самозанятыми. Нет ли среди них бывших работников компании, все ли договоры с ними есть и ЧТО прописано в договорах. С какой периодичностью вы выплачиваете им вознаграждение и т.п.

Постоянно держите на контроле доходы УСН, а не тогда, когда уже дошли до предельного значения….