Налоговые реформы 2025

С 1 января 2025 года наша налоговая система снова меняется, и эти изменения затронут весь бизнес — от малого предпринимательства до крупных компаний. Разбираемся, какие новшества нас ждут и как они отразятся на работе бухгалтеров и директоров.

1. Малый бизнес без лишних счетов-фактур

Отличная новость для малого бизнеса: с 2025 года упрощенщики и плательщики ЕСХН, чьи доходы не превышают 60 млн рублей в год, смогут не выставлять счета-фактуры. Это освобождение касается не только уже существующих бизнесов, но и новых компаний, которые будут открыты в 2025 году. Пока ваши доходы не достигли отметки в 60 млн рублей, счета-фактуры можно не оформлять. Это не только экономия времени, но и уменьшение риска ошибок и, как следствие, штрафов.

2. Переезд за налоговыми льготами теперь невыгоден

Раньше многие компании пользовались тактикой переезда в регионы с более низкими ставками налога по упрощёнке. Но с 2025 года это станет невыгодно. Если компания решит сменить регион и переехать в область с льготной ставкой, она всё равно будет обязана платить налог по ставке прежнего региона в течение трёх лет.

3. Расширение географии АУСН

Спецрежим АУСН (Автоматизированная упрощённая система налогообложения), который применялся в пилотных регионах, показал хорошие результаты. С 2025 года его планируют внедрить на территории всей страны. Однако окончательное решение остаётся за региональными властями, и бизнесу важно следить за тем, примет ли регион новую систему.

Для бухгалтеров и ИП это значит, что в будущем можно будет рассчитывать на упрощённое ведение учёта, если ваша область поддержит внедрение АУСН.

4. Пониженные страховые взносы: ограничения

Если раньше льготная ставка по страховым взносам в размере 15% применялась к выплатам, превышающим один МРОТ, то с 2025 года этот порог увеличится до полутора МРОТ. Это новшество призвано поддержать социальную защиту сотрудников, но также увеличивает нагрузку на работодателей, особенно тех, кто выплачивает зарплаты чуть выше минимальных значений.

5. Амортизация и инвествычет: новые возможности

Новая налоговая реформа "подружила" амортизационную премию с федеральным инвестиционным вычетом. Теперь компании смогут амортизировать основные средства и нематериальные активы даже при применении инвествычета. Это поможет бизнесу сэкономить на налогах при приобретении дорогостоящего оборудования.

На Московском финансовом форуме эту новость приветствовали многие представители бизнеса, так как возможность совмещения амортизации и вычета даст серьёзный стимул для обновления оборудования и инвестиций.

6. Пени по новой формуле

С 2025 года изменится методика начисления пеней за просрочку налоговых платежей. Теперь их будут рассчитывать по "тройной" формуле:

• До 30 дней просрочки — 1/300 ставки ЦБ;

• С 31-го по 90-й день — 1/150 ставки;

• С 91-го дня — снова 1/300 ставки ЦБ.

Это изменение призвано стимулировать компании быстрее гасить задолженности, не затягивая процесс. Если раньше пеня начислялась по единой ставке, то теперь чем дольше просрочка, тем менее выгодно будет её игнорировать.

7. Туристический налог в составе ЕНП

Для компаний, оказывающих гостиничные услуги (владельцы отелей, хостелов и прочие), с 2025 года вводится туристический налог, который теперь будет платить в составе ЕНП (единый налоговый платёж). Ранее предполагалось, что налог будет оплачиваться на отдельный КБК, но новый порядок упростит процесс расчёта и уплаты.

Важно: пока в регионах не появится единый реестр средств размещения, турналог работать не будет. Но как только реестр появится, налоговая служба сразу же начнёт контролировать уплату этого налога.

Любая реформа — это стресс для бухгалтеров и предпринимателей. С каждым изменением законодательства растут риски ошибок, штрафов и недоразумений с налоговой. Давайте честно поговорим о том, какие проблемы вас могут ждать и как с ними справиться.

• Частые изменения законодательства: бухгалтеры постоянно сталкиваются с обновлениями налогового законодательства. Едва успели разобраться в новых правилах, как появляются ещё более новые поправки. Это вызывает путаницу и страх сделать ошибку.

• Повышенная нагрузка на бухгалтера: декабрь — традиционно сложный месяц для всех, но с новыми изменениями 2025 года придётся особо внимательно следить за новыми сроками и ставками, чтобы не пропустить важное.

• Риски штрафов и пени: ошибки в отчётах, неверное применение КБК, задержки с уплатой налогов могут стоить компании серьёзных денег.

Как образовательный центр РУНО может помочь вам справиться с налоговыми изменениями?

Мы понимаем, насколько сложно быть в курсе всех изменений налогового законодательства и при этом не потерять голову в конце года. Поэтому мы предлагаем пройти курсы от образовательного центра РУНО. Эти курсы — ваше решение для успешного ведения бухгалтерии в условиях постоянных изменений.

Что вы получите от обучения?

• Актуальные знания о всех изменениях налогового законодательства с 2025 года.

• Практические кейсы и разбор ошибок, которые помогут избежать проблем с налоговой.

• Поддержка экспертов — у вас всегда будет возможность задать вопрос и получить ответ от профессионала.

Не рискуйте штрафами и сложностями в работе! Запишитесь на курсы от Образовательного центра РУНО и уверенно шагайте в новый год без ошибок и стрессов.

Запишитесь прямо сейчас и получите первые уроки бесплатно!